ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка
Исследование вопросов формирования и распределения прибыли коммерческих банков, проведенное в данной выпускной квалификационной работе, позволяет сделать следующие выводы.
- 1. Доходы являются основным источником прибыли коммерческого банка. Существуют основные классификации доходов коммерческих банков, которые рассматриваются в дипломной работе. К ним относятся следующие классификации доходов: от основной и побочной деятельности банка, операционные и неоперационные доходы, процентные и комиссионные доходы, стабильные и нестабильные и другие. Особое внимание уделяется классификации доходов банка, используемой при составлении отчетности и ведении бухгалтерского учета в коммерческих банках. Исходя из данной классификации, анализируется общая структура доходов коммерческого банка, в которой преобладающими являются процентные доходы (порядка 41,3% в составе доходов ОАО "Россельхозбанк"). 2. В качестве показателей, характеризующих доходы коммерческих банков, следует выделить: удельный вес отдельного вида доходов в валовом доходе банка, темп роста доходов банка, рентабельность доходов банка, степень покрытия непроцентных доходов банка его непроцентными расходами, показатели доходности активов и доходности капитала. Анализ данных показателей по группе коммерческих банков показал, что к основным показателям, более глубоко характеризующим доходы коммерческого банка можно отнести показатели рентабельности доходов, активов и капитала банка. Они широко распространены как в российской, так и в зарубежной практике оценки банковской деятельности и являются базой для составления рейтингов наиболее надежных и прибыльных банков. 3. В зависимости от используемой процентной маржи существуют классификации расходов коммерческих банков. В работе показан анализ следующих классификаций банковских расходов: операционных и неоперационных, процентных и комиссионных, расходов от основной и побочной деятельности, активных и пассивные операций и другие. Наиболее глубоко рассматривается классификация на основании существующих форм банковской отчетности. В соответствии с ней проводится анализ структуры расходов коммерческого банка, который выявил в общем виде преобладание в объеме валовых расходов банка операционных расходов, прежде всего, за счет отрицательной переоценки банковских активов. 4. Важную роль в деятельности банка занимает процентная маржа, которая представляет собой разницу между суммой процентных доходов и суммой процентных расходов банка за период. Размер процентной маржи может быть представлен либо в виде абсолютной величины (в рублях), либо в виде ряда относительных величин, которые отражают ее фактический или достаточный (для данного банка) уровень. Процентная маржа является главным источником банковской прибыли, так как основным источником доходов банка являются процентные доходы и доля процентных расходов в валовом расходе банков за период также значительна. Исключение в данном случае могут составлять банки, у которых доминируют непроцентные доходы. Процентная маржа должна покрывать убытки от спекулятивных операций банка, налоги и банковские риски. Сравнительный анализ процентной маржи российских и зарубежных банков показал все еще значительное отставание крупнейших отечественных банков от ведущих зарубежных кредитных организаций. 5. Большое внимание в работе уделено модели формирования прибыли коммерческого банка. Современные банки используют модель формирования чистой прибыли, которая подразумевает постепенное "очищение" доходов коммерческого банка от начисленных расходов с последующим вычетом налогов. Формирование прибыли (убытка) банка в модели формирования чистой прибыли производится раз в году, что является ключевым отличием этой модели от модели формирования балансовой прибыли. 6. Существуют следующие основные направления использования прибыли: капитализация, выплата дивидендов акционерам, развитие банка, благотворительность. Анализ этих направлений показал, что современные банки, особенно региональные мало внимания уделяют направлению развития и совершенствования банковских технологий, что могло бы стать дополнительным резервом повышения в последующем банковской прибыли. 7. На основании исследования практики формирования и использования прибыли ОАО "Россельхозбанк" выявлены количественные и качественные показатели прибыльности банка, а также существующие системы, позволяющие значительно повышать прибыльность банка, в частности, матрица самоокупаемости подразделений банка. Выявлены основные направления дальнейшего повышения прибыльности банка.
На наш взгляд, банкам следует уделять больше внимания существующим способам повышения своей прибыльности, среди которых:
- - Предоставление клиентам полного спектра финансовых услуг. Отвечает универсализации банков и формированию на их основе своеобразных финансовых супермаркетов. - Диверсификация банковских услуг, выполняемая на основе регулярного мониторинга клиентских предпочтений и сегментации рынка. - Модернизация услуг на базе внедрения современных технологий. Рациональное применение технологического опыта западных стран, являясь направлением банковских инвестиций, может быть эффективным инструментом повышения рентабельности банков. - Грамотная кредитная политика, основанная на взаимовыгодном сотрудничестве и партнерских отношениях с клиентами, а также адекватной оценке платежеспособности заемщика. - Развитие и повышение доходности банковского консалтинга.
Текущую рыночную ситуацию нельзя назвать идеальной. Кризисные явления, зарождающие в экономиках других стран, косвенно затрагивают и российский банковский сектор. Объемы дешевых зарубежных ресурсов сокращаются и после вступления России в ВТО подвергаются нормативным ограничениям, а внутренние источники финансирования страны являются нестабильными и ограничены. Несмотря на существующие в экономике отрицательные факторы, банки, придерживающиеся четкой стратегии развития, обязаны увеличивать сферу своего влияния, что приводит к дополнительным расходам. А так как банк является прежде всего коммерческим предприятием, основной целью которого является получение прибыли, необходимой и достаточной для осуществления проводимых банком операций, следует повышать доходность ведущих направлений деятельности банка. Основным ресурсом банковских доходов является кредитование. Но банки все чаще сталкиваются с проблемой ликвидности, и нарастить кредитный портфель иногда не представляется возможным из-за дефицита пассивов. В этом случае банк может воспользоваться системой вексельного кредитования, которая не требует привлечения финансирования и является эффективным способом наращивать кредитный портфель банка в условиях дефицита ликвидности.
Похожие статьи
-
Анализ процентной маржи коммерческого банка - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка
Банки в своей деятельности подвергаются многочисленным рискам, одним из которых являются процентный и рыночный риски, которые связаны с вероятными...
-
Заключение - Основные виды доходов и расходов коммерческих банков
В данной курсовой работе рассмотрены теоретические и практические вопросы современного анализа доходов и расходов и финансового результата деятельности...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ результативности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"
В данной дипломной работе были определенны такие задачи как: рассмотрение теоретических основ формирования финансовых результатов деятельности...
-
Получение прибыли является основной целью деятельности банка как коммерческого предприятия. Прибыль (убыток) банка является результатом его кредитной,...
-
Сущность прибыли коммерческого банка Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого...
-
Необходимым условием прибыльности коммерческого банка является его доходность. При этом для того чтобы банк был прибыльным, необходимо, чтобы его доходы...
-
ВВЕДЕНИЕ - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка
Актуальность темы исследования. Деятельность коммерческого банка как финансового посредника является достаточно сложной и многоаспектной и оценить...
-
Ликвидность коммерческих банков и получение прибыли - Структура современной банковской системы
Ликвидность банка отражает способность коммерческого банка своевременно и без потерь для себя удовлетворять потребности вкладчиков за счет превращения...
-
Планирование доходов, расходов и прибыли банка в качестве элемента управления рентабельностью банка на макроуровне включает следующие направления:...
-
Прибыль -- основной финансовый показатель результативности деятельности банка; размер прибыли банка важен для всех, кто имеет отношение к этой...
-
Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли коммерческого банка В данном параграфе дипломной работы предложен ряд мероприятий,...
-
Анализ использования прибыли - Аспекты управления прибылью коммерческого банка
Анализ финансовых результатов банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения...
-
Понятие прибыли как финансового результата деятельности коммерческого банка Прибыль - это сложная экономическая категория, представляющая собой...
-
Анализ прибыли в коммерческих банках проводится в следующих направлениях: - оценка достигнутого банком уровня прибыли за отчетный период; -динамический...
-
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА - Прибыль коммерческого банка
Вся хозяйственная деятельность коммерческого банка - осуществление банковских соглашений - имеет название уставная деятельность. ее проведение требует от...
-
Сущность финансовых рисков и их место в общей системе банковских рисков В экономической теории под риском понимается довольно большой спектр как...
-
ВВЕДЕНИЕ - Система управления активами коммерческого банка
В современной рыночной экономике, в механизме функционирования кредитной системы коммерческим банкам отведена огромная роль. Коммерческие банки - это...
-
Надежность банка подразумевает способность банка выполнять взятые на себя обязательства. Надежность банка - понятие, отличное от финансовой устойчивости....
-
Управление количественными и качественными параметрами банковской прибыли Как бы ни были важны для банка цели и приоритеты, реализуемые в процессах...
-
Механизм формирования прибыли - Аспекты управления прибылью коммерческого банка
Прибыль коммерческого банка является внутренним источником его развития. Поэтому управление прибылью - важная составная часть банковского управления,...
-
Кредитная политика банков второго уровня Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость...
-
Управление активами банков представляет собой порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Система управления активами коммерческого банка
Коммерческие банки также характеризуются как основное звено кредитной системы. Это означает, что банки, как основной центр кредитования, раскрывают...
-
Анализ активных операций - Система управления активами коммерческого банка
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...
-
Заключение - Управление пассивными операциями коммерческого банка
Пассивные операции банка - операции, которые определяются величиной привлеченных средств, либо за счет средств акционеров банка (Уставный капитал),...
-
Заключение - Управление собственными средствами коммерческого банка (на примере ООО КБ Росавтобанк)
На основании проведенного анализа теоретических и практических оснований формирования капитала банка можем сделать следующие выводы: Собственный капитал...
-
Все доходы банка, полученные в отчетном периоде, формируются в валовой доход. Основными видами банковской деятельности в результате которой банки...
-
Введение - Основные виды доходов и расходов коммерческих банков
Любая экономика держится на объективных экономических законах, одним из которых является закон денежного обращения. Оборот денег происходит под влиянием...
-
ВВЕДЕНИЕ - Анализ результативности коммерческого банка на примере АО "Банк ЦентрКредит"
Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ доходов и расходов...
-
Характеристика экономических особенностей банковской деятельности Банк (от итал. banco -- скамья, лавка, стол, на которых менялы раскладывали монеты) --...
-
Банковский менеджмент - научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах...
-
Заключение - Особенности Банка Латвии и коммерческих банков
Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы...
-
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА - Прибыль коммерческого банка
Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет...
-
Управление и методы регулирования рисками в банке Управление риском - важная составляющая банковской деятельности АО "Банк ЦентрКредит", направленная на...
-
Понятие и значение системы кредитования, место и роль кредитования корпоративных клиентов Термин "система кредитования" непосредственно обращен к...
-
В промышленно-развитых странах банковский надзор и методология анализа развивались в зависимости от финансовых кризисов, изменений в экономике и...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Прибыль коммерческого банка
Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат, характеризующий эффективность его деятельности. Общая сумма прибыли определяется как разница...
-
В качестве основных способов оценки доходов и расходов коммерческого банка выделяются структурный анализ, анализ динамики доходов и расходов, включая...
-
К определению сущности депозитной политики нельзя подойти однозначно, так как это явление сложное. В широком смысле слова депозитная политика...
-
Заключение - Управление активами коммерческого банка
В данной дипломной работе была сделана попытка проанализировать деятельность коммерческого банка, показать эффективность управления активными операциями...
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка