ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО "Сбербанк России"

В соотвветствии с целью выпускной квалификационной работы - разработка направлений развития кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО "Сбербанк России", были последовательно решены поставленные перед исследованием задачи. Обобщая итоги выпускной квалификационной работы, можно сделать следующие выводы.

Специфика сельскохозяйственного кредита, по сравнению с иными формами кредита, заключается: во-первых, в предоставлении денежных средств как юридическим лицам (в разных организационно-правовых формах), так и физическим лицам, выступающим в качестве производителей сельскохозяйственной продукции; во-вторых, кредиторами могут быть как банки (специализированные и универсальные), так и иные кредитно-финансовые институты; в-третьих, кредит может предоставляться на задачи финансирования как текущей, так и инвестиционной деятельности; в-четвертых, кредитование сельского хозяйства, как правило, выполняется на льготных по сравнению с иными отраслями экономики условиях, что требует строгого учета расходуемых с этой целью бюджетных и внебюджетных ресурсов и оценки эффективности их использования.

К специфическим рискам кредитования сельскохозяйственных предприятий относятся: повышенная неустойчивость финансового состояния, несоответствие долгосрочных запросов предприятий краткосрочности имеющихся у банка ресурсов, нестабильность бюджета, невыполнение тех его статей, которые связаны с сельским хозяйством; сезонные особенности сельхозпроизводства, его зависимость от природно-климатических условий; трудности, связанные с реализацией продукции; неплатежи или задержки поступления выручки от реализации; отсутствие у заемщиков ликвидного обеспечения кредитов; низкая доходность операции по кредитованию; недостаточная правовая и нормативная база кредитования сельского хозяйства.

ОАО "Сбербанк России" является юридическим лицом, имеет филиалы и другие обособленные подразделения. Банк имеет в собственности обособленное имущество, учитывает его на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения прибыли после налогообложения (чистой прибыли). Прибыль после налогообложения определяется в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Прибыль после налогообложения по решению Общего собрания акционеров распределяется между акционерами в виде дивидендов, направляется на формирование резервного фонда. Прибыль после налогообложения, не направленная на выплату дивидендов и в резервный фонд, остается в распоряжении Банка в виде нераспределенной прибыли. Банк формирует резервный фонд в соответствии с требованиями законодательства в размере не менее 5 процентов от величины уставного капитала.

В 2014 г. по сравнению с 2013 г. пассивы банка увеличились на 33,6% с 16275097230 тыс. руб. до 21746760144 тыс. руб. В общем, за анализируемый период пассивы банка увеличились на 8165005925 тыс. руб. Так же, на фоне увеличения данного показателя в абсолютном выражении его темп роста в относительном выражении увеличивается за исследуемый период на 160,1%, что свидетельствует о том, что активность банка на рынке повысилась в части формирования ресурсной базы. Большую долю в пассивах занимает привлеченный капитал. Таким образом, обязательства за три года увеличились на 7834163577 и составили в 2014 г. 19764421648 тыс. руб. Темп роста выпуска долговых обязательств составил за исследуемый перио 154,7%, что в абсолютном выражении 181511181 тыс. руб. С одной стороны положительную динамику можно расценивать как положительный момент, так как банк увеличивает долю стабильных ресурсов, но с другой стороны - как отрицательный, так как дорожает ресурсная база банка.

Снижение роста активов в период 2012 - 2013 г. свидетельствуют о том, что банковское влияние на рынке в данный период снизилось, что привело к сужению клиентской базы банка. Наибольшее влияние на изменение активов оказывают финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, которые в 2014 г. составили 825688140 тыс. руб. по сравнению с 101883985 тыс. руб. в 2012 г.

Оценка современного этапа кредитования сельхозпредприятий ОАО "Сбербанк России" показала, что кредитные вложения в сельское хозяйство исследуемого банка в целом незначительны, но ежегодно увеличиваются. Вместе с тем, увеличивающиеся кредитные вложения в сельское хозяйство сопровождаются одновременно и ухудшением качества кредитного портфеля.

На основе изучения практики кредитования, ОАО "Сбербанк России" предлагается модель процедуры краткосрочного банковского кредитования и обеспечения возвратности кредита. Разработанная модель учитывает как необходимость достаточно строгой формализации процесса кредитования, так и возможности индивидуального подхода к клиенту.

Похожие статьи




ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ кредитования сельскохозяйственных предприятий ОАО "Сбербанк России"

Предыдущая | Следующая