Системы страхования вкладов - Страхование банковских вкладов

В настоящее время разнообразные схемы страхования вкладов существуют как в развитых, так и развивающихся странах, постепенно становясь неотъемлемой частью в деятельности банковской системы.

В широком понимании система страхования вкладов - это совокупность мер, нацеленных на защиту сбережений населения в банках, а также способствующих предотвращению несостоятельности кредитных организаций, что, в свою очередь, обеспечивает стабилизацию финансового сектора и экономики государства в целом. В данном случае необходимо учитывать, что, гарантируя возврат вкладчикам их денежных средств, находящихся на депозитных счетах в банках, в то же время обеспечивается и защита этих же банков от так называемых набегов вкладчиков, которые, как правило, случаются даже при неподтвержденных сведениях о некоторых трудностях в работе банка.

На протяжении XX века в большинстве стран случались банковские кризисы, оказавшие негативное влияние на экономику и социально-политическую обстановку. Именно данное обстоятельство послужило причиной для создания систем страхования вкладов.

Принимая во внимание принципы построения систем страхования вкладов, которые действуют на сегодняшний день, выделяют две принципиальные модели таких систем - американскую и германскую (континентальную). Германская (континентальная) модель в основном распространена в странах Западной Европы. Данная модель подразумевает управление системой страхования посредством создания ассоциаций (союзов) банков и других кредитных учреждений, при этом государственное финансирование отсутствует.

Так, в конце XIX века в Германии кооперативными банками была создана первая негосударственная система взаимного страхования вкладов, которая достаточно успешно развивалась и стала основой для ныне действующей системы. Такая модель предполагала, что государство практически не участвует в системе страхования вкладов. Ведущая роль в защите вкладов отводится "отраслевым" союзам, которые, соответственно, объединяли коммерческие банки, сберегательные учреждения и кооперативные кредитные учреждения. Эти союзы и управляли страховыми фондами, принадлежащими банкам, являющимся участниками такой системы.

Тем не менее общепризнанным начальным этапом в процессе развития систем банковских вкладов однозначно признается введение федеральной системы страхования депозитов США в 1933 г. Заметим сразу, что до начала 60-х годов XX века в других странах не было создано ни одной подобной системы Турбанов А. В. Финансово-правовые основы создания и функционирования системы страхования вкладов в Российской Федерации. М.: Инфра-М, 2004..

В 2005 г. система страхования вкладов населения в Российской Федерации стала полноценно работающим механизмом. Это касается всех аспектов ее функционирования: начиная с формирования состава участников и заканчивая выплатами вкладчикам.

В соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", вступившим в силу 27 декабря 2003 г., в течение почти полутора лет Банком России осуществлялся процесс приема кредитных организаций в систему страхования вкладов.

После двух этапов отбора кредитных организаций, обжалования отрицательных заключений и судебных разбирательств положительное решение о вступлении в систему страхования вкладов было принято по 932 банкам, из них 22 впервые начали работать с населением. Согласно годовому отчету Банка России за 2005 г.85 кредитных организаций, не прошедших в систему, потеряли лицензии на работу с населением.

165 банков подали заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. Из них только 30 банков решили обжаловать указанные заключения в судебном порядке.

На долю прошедших в систему страхования вкладов (ССВ) банков приходятся 99,3% от всех депозитов населения (2,555 трлн руб.), их активы составляют 94,6% (8,898 трлн руб.) всех активов банковской системы. Эта цифра свидетельствует об объективном и взвешенном подходе Банка России к оценке соответствия банков установленным требованиям. Размер ответственности системы страхования вкладов оценивается в 63% всей суммы депозитов. При этом 98% вкладов полностью покрываются страховкой, что составляет около 40% общей суммы вкладов.

Для организации страховых выплат создана система банков-агентов. Аккредитованы 12 банков. Их филиальная сеть охватывает практически все регионы, где есть самостоятельные банки.

До августа 2006 г. вкладчики банка, прошедшего в ССВ, могли рассчитывать на покрытие депозита на сумму не более 100 000 руб. В настоящее время размер возмещения составляет не более 190 000 руб. С 2007 г. размер возмещения планируется увеличить до 280 000 руб. При этом, по мнению главы Агентства по страхованию вкладов (АСВ) Александра Турбанова, к 2010 г. Россия может приблизиться к уровню стран ЕС, где размер гарантий составляет 20 000 евро.

К положительным тенденциям, установившимся на розничном рынке банковских услуг в результате создания системы страхования вкладов в Российской Федерации, можно отнести развитие конкуренции, активный рост региональных банков, рост вкладов, в том числе свыше 100 000 руб., и некоторое увеличение числа вновь открытых вкладов. Значительно улучшилось качество капитала, повысилась степень открытости структуры собственности банков, отлажены механизмы управления рисками и внутреннего контроля.

С момента вступления в силу Закона о страховании вкладов в начале 2004 г. объем средств частных лиц в банках возрос на 64% - с 1,5 трлн до 2,46 трлн руб. (на 08.02.2006 - 2,7 трлн руб.). Кроме того, темпы роста вкладов в банках превышают темпы роста доходов населения. Это свидетельствует о том, что в банки понесли "матрасные" сбережения. Предполагается, что такая тенденция сохранится.

В результате опроса, проведенного по заказу Агентства по страхованию вкладов Центром социального прогнозирования, установлено, что 61,8% граждан рассматривают себя в качестве вкладчиков (правда, осознанно хранят сбережения в банках всего 32%), 22,8% - потенциальные вкладчики, а остальные просто не имеют свободных денежных средств. Среди клиентов банков 82,2% предпочитают хранить деньги в Сбербанке, 19,5% - в российском частном банке, 5,5% - в другом государственном банке и всего лишь 1,2 и 0,6% - в иностранном банке за рубежом и в России соответственно. Средняя величина вклада составила 23 900 руб., 95% вкладов не превышают 100 000 руб., а 70% - 20 000 руб.

Под влиянием Закона о страховании вкладов хотели бы увеличить свои банковские депозиты 22,3% вкладчиков. Но сделали это лишь 3,3%, чуть меньше (2,7 - 2,8%) ради государственных гарантий разбили свой вклад на несколько частей в одном банке или разложили сбережения по разным банкам. Но на поведение 62% вкладчиков система страхования пока никак не повлияла. В опросе участвовали 1750 человек в возрасте старше 18 лет из разных регионов России с месячным доходом до 100 000 руб., погрешность исследования - 6%.

Важным результатом на сегодняшний день можно назвать то, что принятие Закона о страховании вкладов дало Банку России возможность провести масштабную и скрупулезную проверку банковской системы. В результате работы, проведенной практически всеми банками, вступившими в систему страхования вкладов, в период подготовки к вступлению и в процессе рассмотрения ходатайств значительно улучшилось качество капитала, повысилась степень открытости структуры собственности банков, отлажены механизмы управления рисками и внутреннего контроля.

Процесс формирования ССВ выявил и ряд проблем, имевшихся в деятельности кредитных организаций. Наиболее частой причиной отказа в приеме банков в систему страхования вкладов явилось превышение оценки (2,3 балла) по группам показателей финансовой устойчивости банка, в частности:

Выявление признаков ненадлежащего формирования капитала (собственных средств) банка повлияло на оценку группы показателей капитала, включающей показатели оценки достаточности и качества капитала;

Неверная классификация ссуд и, соответственно, недостаточное формирование размера резервов оказали значительное влияние на группу показателей оценки активов, включающую показатели качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам;

На оценку группы показателей качества управления банком, его операциями и рисками, включающей показатели прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками, службы внутреннего контроля, повлияло недостаточное внимание службы внутреннего контроля к проверке крупных кредитных рисков, составляющих 5% и более от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, часто носящей инсайдерский или аффилированный характер. Не во всех банках имелись подразделения, ответственные за оценку уровня принимаемых рисков, независимые от подразделений банка, осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь. Отмечено значительное количество фактов несоблюдения сроков отправки сообщений в Федеральную службу по финансовому мониторингу, предусмотренных требованиями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

Рентабельность активов и капитала некоторых банков на отдельные квартальные даты была такой, что приводила к превышению обобщающего результата по группе показателей оценки доходности, включающей показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом.

Причиной несоответствия отдельных банков требованиям к вступлению в систему страхования вкладов явилось и несоблюдение обязательных нормативов, установленных Банком России.

Ряд проблем был вызван введением в действие новых нормативных документов, в частности Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" и Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков", устанавливающих новые требования Банка России по оценке рисков.

В практику анализа кредитных рисков был введен новый инструмент - мотивированное суждение. Оценка кредитных рисков по индивидуальным ссудам стала осуществляться не только на основании бухгалтерской отчетности, но и на основании информации о наличии у заемщиков в банке-кредиторе денежных потоков, достаточных для погашения процентов и суммы основного долга, сведений о внешних обязательствах заемщика, о его деловой репутации и другой информации, существенной для принятия решения.

Несмотря на то что методики оценки финансового состояния заемщиков, применяемые кредитными организациями, в основном содержат достаточно полный набор критериев, позволяющих сделать вывод об адекватности классификации ссуды, в ходе проверок у значительного количества банков возникла необходимость реклассификации ссудной задолженности в более низкую категорию качества с последующим созданием дополнительных резервов. Для предотвращения нарушения показателей своей финансовой устойчивости банки вынуждены были требовать от заемщиков досрочного погашения задолженности либо страхования имущества, находящегося в залоге. При этом банки столкнулись с отсутствием методики, позволяющей объективно оценивать финансовое состояние страховых компаний.

Предусматривается довольно большой разброс размера резервов при отнесении актива, несущего риск, в ту или иную группу или категорию качества Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" и от 09.07.2003 N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

Причиной принятия отрицательного решения по наибольшему количеству банков, не прошедших в систему страхования вкладов (40%), явилось несоблюдение норм Федерального закона Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Только с начала текущего года по подозрению в отмывании преступных доходов лицензии были отозваны более чем у 30 банков, в том числе у участников системы страхования вкладов. За период введения в действие данного Закона Банк России отозвал порядка 70 лицензий.

По мнению банкиров, в нормативных актах недостаточно четко сформулированы такие понятия, как "надлежащее формирование активов", "высокие риски" или "прозрачность капитала".

Требует более тщательной проработки и соответствующего закрепления порядок раскрытия информации. В целях повышения ответственности участников (акционеров) и, как следствие, повышения доверия вкладчиков к банку прозрачность структуры собственников должна обеспечиваться постоянно. В то же время раскрытие информации не должно осуществляться в ущерб деловой репутации банка и его клиентов, нарушать институт банковской тайны.

Процесс вхождения банков в систему страхования вкладов наглядно выявил недостаток квалифицированных специалистов, способных проанализировать структуру собственников.

Все эти проблемы потребовали и потребуют в будущем существенных доработок нормативной базы. В этом направлении уже сделаны определенные шаги.

По Закону о страховании вкладов банкам, не вошедшим в систему страхования, запрещено открывать срочные вклады и депозиты, расчетные счета, счета до востребования. Таким образом, они лишаются возможности проводить любые операции, в которых задействованы счета физических лиц. Соответственно, многие банки, не привлекающие средства населения во вклады, но занимающиеся кредитованием, вынуждены были также вступать в систему страхования вкладов. Заместитель председателя ЦБ РФ Геннадий Меликьян на конференции в Абу-Даби заявил, что считает возможным разделить в Законе о страховании вкладов понятия банковского вклада и счета. Если поправки будут приняты, банки смогут кредитовать население, не участвуя в ССВ и экономя на взносах в фонд страхования вкладов. Принятие данной поправки помогло бы банкирам, занимающимся кредитованием, снизить издержки на выдачу кредитов.

Многие банкиры считают слишком большим определенный Законом двухлетний срок, по прошествии которого банк, не принятый в систему страхования вкладов, может снова обратиться с ходатайством о включении в ССВ, и предлагают его сократить до одного года. Как показывает опыт, большинство претензий Банка России исправляются в гораздо более короткий срок.

По просьбе представителей банковского сообщества на заседании Межрегионального банковского совета при Совете Федерации РФ, которое состоялось 11 июля 2006 г., было принято решение о необходимости внесения изменений в Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ", предусматривающих целый ряд поправок:

Закрепление обязанностей ЦБ РФ предоставлять мотивированные обоснования при подготовке отрицательных заключений о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов;

Уточнение формулировок действующей редакции Закона в части регламентации порядка повторного ходатайства банка;

Включение в Закон нормы, обязывающей восстановить нарушенное право банка в случае признания судом недействительным отрицательного заключения Банка России о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов;

Включение в Закон норм, определяющих правовые последствия вынесения судом решения о признании банка соответствующим требованиям к системе страхования вкладов (в частности, о предоставлении мер, принимаемых Банком России в отношении банка, признанного не соответствующим этим требованиям);

Сокращение срока для повторного обращения банка с ходатайством о включении в систему страхования вкладов в целях обеспечения реализации права банков на устранение выявленных нарушений и реализация в полном объеме своей специальной правоспособности, включающей согласно ст.5 Федерального закона "О банковской деятельности" право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

Урегулирование порядка рассмотрения Банком России обращения банка, вновь подающего ходатайство о включении его в систему страхования вкладов по истечении установленного срока;

Урегулирование процедур и обеспечение гарантий реализации законных прав и интересов в процессе рассмотрения повторных ходатайств банков о вступлении в систему страхования вкладов, а также исключения банков из указанной системы.

В целях дальнейшего совершенствования Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" участниками Межрегионального банковского совета при Совете Федерации было предложено разработать новые поправки к нему. В частности, расширение перечня платежей частных лиц без обязательной аутентификации и необходимости установления суммы, до которой любой платеж частного лица возможен без обязательной идентификации. Кроме того, предлагалось предусмотреть в Законе оговорку, что отзыв лицензии у банков за несвоевременное представление информации в Росфинмониторинг возможен только в случае, если нарушение действительно повлекло отмывание преступных доходов. Сейчас отзыв лицензии возможен за сам факт нарушения.

В целях повышения эффективности работы систем управления рисками в кредитных организациях Банком России разработаны Рекомендации по оценке состояния внутреннего контроля в кредитных организациях, устанавливающие общие подходы к оценке состояния внутреннего контроля в кредитных организациях, в рамках которых территориальные учреждения выносят мотивированные суждения.

В целях обеспечения формирования реальной срочной структуры пассивов и снижения риска ликвидности банковского сектора планируется пересмотреть положения ст.837 Гражданского кодекса РФ и внести в указанную статью изменения, предусматривающие предоставление кредитным организациям права определять в договоре банковского вклада различные условия досрочного возврата вклада.

В стадии разработки находятся предполагаемые изменения в действующее законодательство по установлению следующего порядка определения размера возмещения по вкладам:

По банкам, в отношении которых страховой случай наступил после 1 июля 2006 г., - 100% суммы вкладов, не превышающей 100 000 руб., плюс 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 000 руб., но в совокупности не более 190 000 руб.;

По банкам, в отношении которых страховой случай наступил после 1 июля 2007 г., - 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 100 000 руб., плюс 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 000 руб., но в совокупности не более 280 000 руб.

Похожие статьи




Системы страхования вкладов - Страхование банковских вкладов

Предыдущая | Следующая