Система управления банковскими рисками - Управление кредитными рисками на примере Волгоградского Отделения Сбербанка России

Укрепление роли банков в экономике связывается с повышением качества управления рисками. Для коммерческих банков, функционирующих в современных условиях повышения уровня рисков банковской деятельности, обусловленного внешними и внутренними факторами, вопросы качества системы управления рисками имеют особую актуальность и практическое значение. Таким образом, в повышении качества управления рисками, а, следовательно, и в повышении надежности банковской системы, заинтересованы не только коммерческие банки, но и акционеры, вкладчики, клиенты и контрагенты.

Управление рисками можно определить, как совокупность методов, приемов и мероприятий, которые позволяют в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий от таких событий.

Управление риском многоступенчатый процесс, который имеет своей целью сокращение финансовых потерь банка и, соответственно, повышение рентабельности, обеспечение надлежащего уровня надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых банком операций.

Автором дипломной работы в схеме 1 предлагается алгоритм управлениями рисками банковской деятельности. В представленном процессе условно выделены четыре основных взаимосвязанных этапа:

    1) Идентификация риска; 2) Качественная и количественная оценка риска; 3) Разработка мер по управлению рисками; 4) Реализация мер по управлению рисками.

Идентификация (распознавание) рисков является первым этапом на пути управления риском. Дело в том, что в каждой операции несколько рисков, а совокупность операций создает новые риски. Все эти риски должны быть изучены, лимитированы и поставлены под контроль. Так, каждое вложение имеет следующие риски - риск проекта, в который вкладываются деньги, риск предприятия, которое этот проект осуществляет. Совокупность операций порождает риск ликвидности банка, если деньги, вложенные в проект, должны быть скоро возвращены владельцу, а также валютный риск, если проект в рублях, а источник средств в валюте. Поэтому по каждой операции и по совокупности операций необходимо составлять документ, именуемый - "портфель рисков". В приложении 6 приведен пример пяти крупных портфелей риска, включающих в себя основной объем рисков по всем операциям.

После создания портфелей рисков следует их количественная и качественная оценка. Ее цель - определить приемлемость уровня риска. Качественная оценка предполагает установление ориентира в качественном выражении.

Количественная оценка измеряется в денежных единицах и означает присвоение количественного параметра качественному.

Следующий этап в процессе управления банковскими рисками - разработка мер по управлению рисками. На этом этапе происходит выработка альтернатив для снижения последствий рисковых ситуаций.

Заключительной стадией процесса управления рисками является реализация мер по управлению рисками и их анализ. Эта система процедур должна включать в себя меры по снижению последствий рисковых ситуаций, оценка результатов, контроль за рисками и ретроспективный анализ результатов.

Очевидно, что для реализации описанной схемы управления рисками требуется наличие серьезных теоретических знаний, практических навыков и общей эрудиции аналитиков банка. Также необходимо накопление достаточных объемов информации и средств ее обработки. Все это делает процесс управления риском весьма дорогостоящим. Однако игнорирование риска, особенно в условиях еще недостаточно стабильной экономики, приводит к тем же печальным последствиям, что и игнорирование объективных экономических законов.

Таким образом, после того как риски выявлены и оценены, руководство банка должно решить, если возможные последствия приемлемы, то принимать эти риски, если же неприемлемы, то разрабатывать систему мер по снижению уровня возможных последствий.

Принятие рисков подразумевает, что компания берет на себя ответственность по компенсации возможных негативных последствий этих рисков.

Решение о принятии или минимизации тех или иных рисков во многом зависит от реализуемой кредитной организации стратегии и так называемого отношения к риску. Ведь управление рисками -- это не столько разработка мероприятий противодействия факторам риска, сколько изменение системы принятия управленческих решений в организации.

В структуре системы управления банковскими рисками важная роль принадлежит правильному выбору мер предупреждения и минимизации риска, которые в значительной степени определяют ее эффективность.

Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, включающая в себя разработку и реализацию мероприятий по предотвращению риска или минимизации последствий рисковых ситуаций. Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Следует отметить, что в мировой практике применяется множество различных путей и способов снижения банковских рисков. Вместе с тем, анализ различных используемых методов снижения риска показывает, что большинство из них являются специфическими, присущими отдельным частным случая риска, а в ряде случаев частными случаями более общих, широко применяемых методов. Поэтому в данном разделе рассматриваются наиболее важные для практического использования - универсальные методы снижения банковских рисков.

Наиболее общими, широко используемыми и эффективными методами предупреждения и снижения банковских рисков являются [16, с.86]:

    Ш диверсификация; Ш лимитирование; Ш страхование; Ш резервирование.

Диверсификация - это снижение рисков за счет возможности компенсации убытков от одного вида операций другим.

Диверсификация может проявляться в разных видах:

    А) предоставление кредитов более мелкими суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования; Б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой суммы кредита объединяются несколько банков, образуя консорциум; В) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами от большего числа вкладчиков; Г) получение достаточного обеспечения по выданным кредитам. Важными условиями реализации последнего требования являются наличие залогового права; умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильная ориентация по оперативному взысканию долга; применение системы нормативов по активным и пассивным операциям. Они устанавливаются центральным банком и обязательны для выполнения; Д) образование валютных резервов в разной валюте с целью уменьшения потерь в случае падения курса одной из валют.

Важно заметить, что диверсификация является способом снижения несистематического риска. Так посредством диверсификации не может быть сокращен систематический риск, обусловленный общим состоянием экономики и связанный с такими факторами, как война, инфляция, изменения денежной политики и т. п.

Лимитирование рисков представляет собой систему мероприятий, ограничивающих опасность потери имеющегося имущества или неполучения запланированного результата.

Ограничение рисков достигается лимитированием операций в зависимости от состояния существенных факторов. Предлагается следующая система лимитов: структурные, контрагента, на исполнителя и контролера сделки, ликвидности.

Структурные лимиты поддерживают соотношение между различными видами операций: кредитование, ценные бумаги и т. д. Они устанавливаются в процентах к совокупным активам, т. е. не носят жесткий характер, а поддерживают общие пропорции при изменении размеров совокупных активов.

Лимиты контрагента включают три группы: лимит предельного риска на одного контрагента (группу взаимосвязанных контрагентов), лимит на конкретного заемщика или эмитента ценных бумаг (группу взаимосвязанных заемщиков), лимит на посредника (покупателя - продавца, брокера). Первый вид лимитов ограничивает предельный размер операции по отношению к соответствующему структурному лимиту и является верхним пределом для остальных двух видов лимитов. Лимиты на заемщика и на посредника устанавливаются в твердых суммах на основе изучения финансовых показателей последних и изменяются при изменении состояния контрагентов.

Лимиты на исполнителей и контролеров операций ограничивают пределы полномочий лиц, непосредственно совершающих, оформляющих операции. Естественно, при размещении крупных сумм денег, риски потери и ошибки возрастают. Поэтому заключение и оформление сделок на крупные суммы должны производить старшие по должности, Это правило очень актуально при совершении валютных операций, размещении акций.

Лимиты ликвидности относятся не к определенной операции, а к совокупности операций. Их задача - ограничить риск недостатка денежных средств для своевременного исполнения обязательств как в текущем режиме, так и на перспективу.

Одним из наиболее распространенных методов минимизации банковского риска является страхование.

Страхование - форма предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков.

В общем случае страхование - это соглашение, согласно которому страховщик за определенно обусловленное вознаграждение (страховую премию) принимает на себя обязательство возместить убытки или их часть (страховую сумму) страхователю, произошедшие вследствие предусмотренных в страховом договоре опасностей (страховой случай), которым подвергается страхователь или застрахованное им имущество.

Сущность страхования состоит в передаче риска за определенное вознаграждение кому-либо другому, т. е. в распределении ущерба между участниками страхования.

Страхование распространяется только на риски, которые можно измерить в финансовом отношении с точки зрения количественных размеров возможного ущерба и вероятности наступления страхового случая.

Резервирование средств, как метод минимизации банковских рисков, представляет собой создание резерва на покрытие непредвиденных расходов. Этот способ снижения рисков предусматривает установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость активов и величиной средств, необходимых для ликвидации последствий проявления рисков.

Одной из важнейших характеристик метода резервирования средств, определяющих его место в системе мер, направленных на минимизацию риска, и область эффективного применения, является требуемый в каждом конкретном случае объем запасов. Поэтому в процессе снижения риска посредством резервирования средств необходимо определить оптимальный (минимальный, но достаточный для покрытия убытков) размер запасов. Подобные задачи оптимизации запасов являются, как правило, достаточно сложными, и расчеты осуществляются при запланированном риске, когда известна вероятность появления и величина возможных потерь, и эти потери решено возмещать из текущего дохода [32, с.116].

Страхование и резервирование как таковые не ставят своей целью уменьшение вероятности проявления рисков, а нацелены преимущественно на возмещение материального ущерба от проявления рисков.

Кроме уже перечисленных методов снижения рисков, можно отметить еще несколько способов управления уровнем риска деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:

    Ш предварительную оценку возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа статической и динамической достоверной информации о деятельности самих банков, их клиентов, контрагентов, их поставщиков и посредников, конкурентов и различных групп контактных аудиторий. Для этой цели коммерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга; Ш оценку динамики процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот. Так, например, ставки по пассивным операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой; Ш удержание (ограничение) риска - распространение системы прав, полномочий и ответственности таким образом, чтобы последствия рисковых ситуаций не влияли на реализацию проекта.

Таким образом, основными методами снижения различных видов риска, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности, являются диверсификация, лимитирование, страхование и резервирование. Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.

Похожие статьи




Система управления банковскими рисками - Управление кредитными рисками на примере Волгоградского Отделения Сбербанка России

Предыдущая | Следующая