Риск в коммерческих банках, Сущность и классификация банковских рисков - Банковские риски и методы их оценки

Сущность и классификация банковских рисков

Риск - это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т. д.

Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками. Вопрос о риске в экономике очень важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности. Разобраться в том, что такое риск, очень важно.

Практический опыт свидетельствует, что тот кто умеет рисковать, - оказывается в большом выигрыше. Поэтому люди, обладающие при этом необходимым регламентациям, - важное достояние экономического сообщества, ценный ресурс устойчивого развития современной национальной экономики.

Термин "риск" в толковых словарях русского языка определяется как "возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход", а также "рисковать - принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо", то есть в основе риска лежит неуверенность в будущем. Отсюда риск - это негативные отклонения от поставленной цели.

Этимология термина "риск" восходит к латинскому "reskum", что означает риск на море, опасность или то, что разрушает. В соответствии со здравым смыслом риск - это нечто такое, что необходимо избегать.

В экономическом смысле риск требует определенной компенсации, поэтому в научной литературе термин "риск" трактуется в соотношении риск - доход или риск - прибыль.

Вопрос об определении банковских рисков является дискуссионным. Некоторые авторы не согласны с определением банковских рисков как возможных убытков банка и определяют риск как ситуацию принятия решения, характеризующихся неопределенностью информации. Отсюда банковские риски - ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решений.

Причины риска - самые разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инвестиций, инфляционные процессы, рост расходов банка и другие. В деятельности коммерческого банка риск присутствует при выполнении практических любых операций, ведь без риска нет предпринимательства. Управление банковскими операциями - это по сути своей управление рисками, связанными с банковским портфелем.

Отдавая должное практическим вопросам регулирования риска, необходимо остановиться на ряде ключевых теоретических положений. Можно дать следующее определение риска: "Риск коммерческой организации (в том числе коммерческого банка) - это вероятность того, что события, ожидавшиеся или непредвиденные, могут оказать влияние на ее способность продолжать достаточно доходный бизнес". Согласно банковскому законодательству "под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и(или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка".

Одной из целей деятельности банка выступает получение максимальной прибыли при минимально возможном риске. Оптимальной ситуацией, является та, в которой достигается минимум для соотношения риск - доходность, или, что эквивалентно, максимум для соотношения доходность - риск. Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации.

При оптимальном соотношении доходности и риска одновременно выполняются следующие условия: ни одно другое сочетание доходности и риска не может обеспечить большей доходности при данном или меньшем уровне риска; ни одно другое сочетание доходности и риска не может обеспечить меньшего риска при данном уровне доходности.

Однако, кроме принятия разумного риска и его минимизации, банк должен осуществлять свою деятельность таким образом, чтобы обеспечить себе определенный доход, превышающий некий минимум. Назовем такой уровень дохода минимально достаточным доходом. Можно выделить несколько зон риска - доходности, каждая из которых характеризуется определенными специфическими условиями деятельности.

При осуществлении деятельности в зоне 1 банк не обеспечивает для себя минимально необходимого дохода, ввиду чего при долговременном функционировании с встречается с серьезными проблемами, то есть это зона недостаточной доходности.

В зоне 2 банк принимает на себя заведомо неприемлемый риск; вероятность получения планируемых высоких доходов значительно снижается - зона неоправданного риска.

В зоне 3 банк обеспечивает себе минимально необходимый доход и принимает на себя разумный риск, именно здесь находится оптимальное сочетание доходности и риска, то есть зона безопасного функционирования с достаточной доходностью.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Уровень риска увеличивается, если:

    - проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям; - руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и или дополнительной прибыли). - существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски казахстанских банков на современном этапе, важно учитывать:

    - кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается как падением производства, так и финансовой неустойчивостью многих организаций; - отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; - инфляцию, и др.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Риском можно управлять, т. е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации. Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Деятельность банка может быть подвержена следующим обобщенным видам риска:

    1) внешние риски, включающие политический, экономический, правовой, риск вероятности наступления обстоятельств непреодолимой силы и страновой риск; 2) внутренние риски, которые зависят от специфики деятельности банка, состава клиентов, характера банковских операций и подразделяются на финансовые риски, риск потери репутации, операционные риски и административные риски.

Степень банковского риска, как видно из классификации, определяется тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.

Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 100-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне недопустимого или критического риска

Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

Низкий риск - незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

К рискам перевода можно отнести:

Отсутствие валюты;

    2) риск ликвидности внешней торговли и инвестиций, платежного баланса; 3) отказ от выполнения обязательств; 4) невыполнение обязательств в будущем;

Пересмотр договора;

Пересмотр плана;

7) изменение стоимости инвалютных активов и пассивов в национальной денежной единице.

Организационные риски включают:

    1) отсутствие квалифицированного персонала; 2) отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.

Также риски можно разделить по типу (виду банка). От вида банка зависит характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что, хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.

Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов.

Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, несет в основном следующие риски:

1)экономические (риски изменения стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют);

Перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инвалютах);

    3) сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте); 4) страховые; 5) политические

Эти риски обычно корреспондируются с отделениями, либо с несколькими параметрами риска, что предполагает соответствующий инструментарий и методологические подходы к их идентификации, оценке и управления. Безусловно, комплексное рассмотрение всех видов рисков в рамках дипломной работы представляется невозможным, поэтому необходимо сузить рамки исследования кредитами и процентным видами решения как наиболее распространенными.

Похожие статьи




Риск в коммерческих банках, Сущность и классификация банковских рисков - Банковские риски и методы их оценки

Предыдущая | Следующая