Расчет кредитных рисков - Кредитная политика коммерческого банка

Модель расчета.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Наиболее точно искомая модель расчета кредитного риска коммерческого банка выглядит следующим образом:

K3 = KP * (R1 + R2 + ... +Rn) * E : KВл

Где K3 -- коэффициент риска отдельного заемщика банка;

KP -- корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспособность клиента (его абсолютное значение может колебаться: для клиентов 1-го класса -- 1; 2-го класса -- от 2 до 3; 3-го -- от 4 до 5), степень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производственного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руководителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уровень просроченных ссуд за прошлый период и т. д.;

R1, ... Rn,-- размер рисков, связанных с данной кредитной операцией;

KВл -- сумма кредитных вложений по заемщику;

Е -- корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка.

Корректирующий коэффициент Е определяется как отношение суммы всех возможных содействующих факторов (включая факторы, формирующие риск региона, неустойчивость валютных курсов, платежеспособность покупателей клиента, отказ от принятия или оплаты товара клиентом, нарушение сроков оплаты счетов клиентом, изменение цен на сырье, материалы и продукцию, конкурентоспособность продукции клиента, нарушения, хищения, спрос на ссуды со стороны других клиентов, имеющиеся кредитные ресурсы банка и т. д.) к сумме внешних факторов.

В широком смысле кредитный риск - это риск потерь, возникающих в результате неспособности партнера по сделке своевременно выполнить свои обязательства. Как уже отмечалось, полная вероятностная модель кредитного риска практически не реализуема. Поэтому приходится идти на сознательное "огрубление" модели; в простейшем случае используется модель, основанная на следующих двух параметрах:

    - величине потенциальных потерь L в случае невыполнения обязательств партнером по сделке; - вероятности невыполнения обязательств партнером по сделке P.

Оценка параметров L и P в случае обычных кредитов выполняется сравнительно просто: грубо говоря, потери равны сумме кредита, а прибыль - это доход, обусловленный условиями договора. В случае срочных контрактов потенциальные потери имеют более сложную природу, поскольку необходимо учитывать длительность контрактов. В простейших моделях величина потенциальных потерь пропорциональна квадратному корню из длительности контракта. Например, потенциальные потери по 4- месячному кредиту в два раза выше потенциальных потерь по одномесячному кредиту.

Оценка вероятности несостоятельности выполняется на основе имеющейся кредитной истории. При этом поскольку кредитная история, как правило, недостаточна для надежной оценки каждого клиента, приходится использовать "объединенную" кредитную историю для группы всех клиентов с аналогичным рейтингом. Так, на ММВБ для оценки вероятности несостоятельности клиринговых членов используется вся история платежей по нетто-обязательствам в секции срочного рынка и определяется вероятность несостоятельности клирингового члена, общая для всех клиринговых членов.

Точность оценки риска банка при кредитовании отдельного заемщика зависит от качества информации, на которой основана оценка. Банк должен организовать и обеспечить отбор необходимой информации, ее обновление и хранение при максимальной доступности. Источниками достоверной информации являются проведение банком теоретических и практических исследований (экспериментов), получение своевременной и квалифицированной консультации.

Учет всех разнонаправленных и многообразных факторов даст возможность верно определить степень допустимости общего риска по отдельному заемщику и в целом по банку.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

    - разработка целей и задач кредитной политики банка; - создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений; - изучение финансового состояния заемщика; - изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей; - разработка и подписание кредитного соглашения; - анализ рисков невозврата кредитов; - кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд; -мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Резерв на возможные потери по ссудам.

Необходимость формирования резерва на возможные потери по ссудам (РВПС) обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

РВПС формируется (корректируется) ежемесячно в последний рабочий день месяца в валюте РФ.

Как видно из таблицы 5, размер отчислений в РВПС составляет:

    * по ссудам 1 группы риска -- 1% основного долга; * по ссудам 2 группы риска -- 20% основного долга; * по ссудам 3 группы риска -- 50% основного долга; * по ссудам 4 группы риска -- 100% основного долга.

Таблица 5.

Классификация ссуд, исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков

Характеристика ссуды

Величина резерва (в %) к сумме задолженности

1

2

Стандартные ссуды

Текущие ссуды, независимо от обеспечения при отсутствии просроченной уплаты процентов: кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам.

Обеспеченные ссуды:

    - текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно; - переоформленные один раз без изменения условий договора.

1

Нестандартные ссуды

Обеспеченные ссуды:

    - текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 6 до 30 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; - переоформленные два раза без изменения условия договора; - переоформленные один раз с изменением условий договора.

Недостаточно обеспеченные ссуды:

    - текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно; - переоформленные один раз без изменения условия договора.

Льготные текущие ссуды и текущие ссуды инсайдерам при отсутствии просроченной уплаты процентов.

20

Сомнительные ссуды

Обеспеченные ссуды:

    - текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 31 до 180 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 31 до 180 дней включительно; - переоформленные два раза с изменением условий договора; - переоформленные более двух раз, независимо от наличия изменений условий договора.

Недостаточно обеспеченные ссуды:

    - текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 6 до 30 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; - переоформленные два раза без изменения условия договора. - переоформленные один раз изменением условий договора.

Необеспеченные ссуды:

    - текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно.

Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии просроченной оплаты основного долга и процентов до 5 дней включительно.

50

Безнадежные ссуды

Обеспеченные ссуды:

    - текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 180 дней; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 180 дней.

Недостаточно обеспеченные ссуды:

    - текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 30 дней; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 30 дней; - переоформленные два раза с изменениями условий договора. - переоформленные более двух раз, независимо от наличия изменений условий договора.

Необеспеченные ссуды:

    - текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 5 дней; - при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 5 дней; - переоформленные хотя бы один раз с изменениями условий договора; - переоформленные более одного раза, независимо от наличия изменения условия договора.

Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии просроченной уплаты основного долга или процентов свыше 5 дней.

100

Общая величина расчетного резерва на возможные потери по ссудам определяется как сумма расчетных величин резерва в разрезе отдельных ссудных задолженностей, отнесенных к одной из четырех групп риска на основе критериев классификации ссуд.

Похожие статьи




Расчет кредитных рисков - Кредитная политика коммерческого банка

Предыдущая | Следующая