Порядок совершения и оформления операций по депозитам - Анализ депозитных операций на казахстанском рынке и их диверсификация

Депозиты могут приниматься с ограничением минимальных и максимальных сумм вкладов. Счет по депозиту может быть открыт при условии внесения первого вклада, определенного банком. Деньги на депозит вносятся наличными либо перечислением. По каждому виду депозитов существует отдельные положения, которые раскрывают детали того или иного вида депозита. По некоторым видам депозитов Банк выдает депозитору - физическому лицу депозитную (вкладную) книжку, которая является документом, подтверждающим права депозитора и ее предъявление обязательное условие для осуществления любой операции по депозиту. Банк удерживает сумму налога в соответствии с Указом Президента РК "О налогах и других обязательных платежах в бюджет". Сведения о наличии владельцах и номерах счетов депозиторов, об остатках и движений денег на этих счетах составляют банковскую тайну. Банковская тайна может быть раскрыта только владельцу счета, любому третьему лицу на основании письменного заявления владельца счета, данного в момент его личного присутствия в банке, а также организациям (органам) в порядке и по основаниям, предусмотренным законодательством. Банк гарантирует тайну по операциям и депозитам своих депозиторов.

При досрочном расторжении договора депозитором: до истечения одного месяца со дня зачисления денег, вознаграждение не начисляется; по истечении более одного месяца вознаграждение начисляется по ставке"до востребования", действующих на момент расторжения договора. Если срочный депозит не востребован по истечении срока действия договора, то он считается пролонгированным на условиях депозита до востребования.

При закрытии счета депозитору причисляется вознаграждение за весь срок хранения, согласно условиям депозита. На эту сумму вознаграждения выписываются мемориальные ордера на их зачисление в депозит. После этого депозитору сообщается общая сумма депозита вместе с причисленным вознаграждением, депозитор выписывает расходный ордер.

Менеджер счета проверяет правильность заполнения, заверяет своей подписью, уведомляет налоговые службы о закрытии счета. В конце года документы по закрытым лицевым счетам и депозитные (вкладные) книжки изымаются из картотеки и передаются в архив, где они хранятся постоянно, если иное не установлено Национальным банком Республики Казахстан.

В случае переплаты суммы при закрытии счета, она взыскивается с виновных лиц в соответствии с законодательством о материальной ответственности. Остаток депозита с исписанной депозитной (вкладной) книжки переносится в новую, в которую полностью заносятся все данные, и ставится печать банка. В случае утери депозитной (вкладной) книжки, депозитор немедленно сообщает менеджеру счета и пишет заявление об ее утере.

По оформлению операций по депозитам в банке применяются лицевой счет, операционный журнал приходно-расходные ордера, поручения (тестированные и обычные) депозитора на осуществления платежей, бланк специального образца(извещение)по следующему, контролю, заявление о переводе депозита (тестированное или обычное), книга регистрации утраченных депозитных документов, договора о депозите, депозитные сертификаты. Менеджер открывает счет в компьютерной программе и вносит все данные по депозитору. В трехдневный срок после открытия депозитного счета, менеджер счета обязан отправить официальное уведомление в органы налоговых служб об открытии счета в случае приема первоначального вклада от лица, которое не является депозитором, на приходном ордере пишется

"Депозит внес" и указывается фамилия и инициалы данного лица. В подтверждение о внесении суммы, специалистом банка выписывается копия приходного ордера.

Для получения части депозита наличными, банк руководствуется действующим законодательством и другими документами регулирующих органов. При снятии наличными, в действующих тарифах банка предусмотрены комиссии.

В случае несвоевременного возврата депозита и начисленного по нему вознаграждения банк уплачивает депозитору неустойку исходя из половины ставки рефинансирования Национального банка Республики Казахстан. По некоторым видам депозитов выдается депозитная (вкладная) книжка, которая подписывается менеджером счета и начальником отдела. После первой операции по депозитному счету, в депозитной книжке главным бухгалтером Банка ставится гербовая печать. При внесении клиентом суммы депозита наличными, депозитор заполняет приходный кассовый ордер в двух экземплярах. Менеджер счета проверяет правильность заполнения и заверяет своей подписью, проводит операцию прихода в компьютерной системе и отражает ее в депозитной книжке, несет приходный ордер и депозитную книжку в кассу. Кассир после принятия суммы, расписывается в книжке и выдает ее клиенту.

При расхождении остатка депозита по депозитной (вкладной) книжке с данными в компьютерной системе, (в случае расхождения, несвязанного с поступлением суммы в безналичном порядке) менеджер счета сообщает об этом начальнику отдела или другому должностному лицу, в том числе директору филиала, главному бухгалтеру и на основании полученного разрешения производит очередную операцию. При полном и частичном востребовании денег с депозитного счета, депозитору достаточно предъявить удостоверение личности и назвать номер депозитного счета.

Для получения части депозита депозитор заполняет расходный ордер в двух экземплярах. При снятии наличными, в действующих тарифах Банка предусмотрены комиссии. Периодичность причисления (выплаты) вознаграждения к сумме депозита, определяется видом депозита или условиями депозитного договора. В день открытия счета вознаграждение по депозиту начисляется, в день закрытия начисление не предусмотрено.

Перевод депозита осуществляется по заявлению депозитора, оформленному на соответствующем бланке или заполненном произвольно, но с обязательным указанием следующих реквизитов: дата, сумма, вид валюты, Ф. И.О. депозитора, счет депозитора. Ф. И.О., счет и банк получателя, назначение платежа, соответствующая сумма прописью.

Менеджер счета проверяет достаточность средств на счете с учетом комиссий и списывает сумму перевода со счета клиента в компьютерной системе. Перевод депозита в другой город производится через банк, в соответствии с действующим законодательством. Перевод депозита по желанию депозитора может быть осуществлен по электронной почте. За перевод взимается плата согласно действующим тарифам банка.

За переводы менеджер счета снимает комиссию с депозитора согласно действующим тарифам банка. На сумму комиссии оформляется мемориальный ордер в установленном порядке все права и исполняет все обязанности, которые предоставлены в судебном процессе сторонами на основании выданной банком доверенности.

На основании доверенности банка, при наличии лицензии Национального банка Республики Казахстан, филиал вправе осуществлять следующие виды банковских операций:

    - прием депозитов юридических лиц; - прием депозитов физических лиц; - кассовые операции: прием, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет; - переводные операции: выполнение поручений юридических и, физических лиц по переводу денег; - учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц; - ссудные форме; операции: предоставление кредитов в денежной форме.

После рассмотрения организации проведения депозитных операций переходим к следующему этапу исследований - развитию депозитного рынка на материалах ведущих коммерческих банков.

Похожие статьи




Порядок совершения и оформления операций по депозитам - Анализ депозитных операций на казахстанском рынке и их диверсификация

Предыдущая | Следующая