Лизинг" - Банковские операции
Одной из перспективных операций банка является лизинговая операция. Лизинг - это вид предпринимательской деятельности, направленный на инвестирование временно-свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингополучатель) обязуется приобрести в собственность указанные арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору за плату во временное владение для предпринимательских целей.
Предметом лизинга могут быть любые не потребляемые вещи, т. е. предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудования, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может быть использовано для предпринимательской деятельности за исключением имущества, запрещенного ФЗ для свободного обращения и имущества, для которого установлен особый порядок обращения.
По своему экономическому содержанию лизинг является категорией намного более широкой, чем простое понятие аренды.
Фактический лизинг - единый комплекс 3х одновременно-совершаемых операций: аренды, кредитования, материально-технического снабжения предприятия.
Согласно закону "Лизинг" - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату, на определенных условиях, обусловленных договором с правом выкупа имущества лизингополучателя"
В лизинговой сделке участвуют:
Лизингодатель
Лизингополучатель
Продавец предмета лизинга
Лизингодатель представляет собой хозяйствующий субъект (лизинговая компания, банк.) или индивидуальный предприниматель, осуществляющий лизинговую деятельность, т. е. передачу по договору в лизинг специально приобретенного для этого имущество. Иначе говоря - лизингодатель - арендатор данного имущества. Лизингополучатель - гражданин или хозяйствующий субъект, получающий имущество в пользование по договору лизинга. Таким образом, лизингополучатель - арендатор. Продавец лизингового имущества - хозяйствующий субъект - изготовитель машин и оборудования, а также другой хозяйствующий субъект или гражданин, продающий имущество, является предметом лизинга. Лизингодатель по договору лизинга обязуется приобрести в собственность указанные лизингополучателем имущества и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей при этом лизингодатель не несет ответственности за выбор предмета лизинга и продавца. Он должен уведомить продавца о том, что оборудование предназначается для передачи в финансовую аренду определенному лицу.
Риск случайной гибели или случайной порчи арендованного имущества переходит к лизингополучателю в момент передачи ему арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором лизинга. Лизингополучатель вправе предъявить требование непосредственно продавцу имущества в отношении качества и комплектности имущества, сроков его поставки и т. д.
Лизингополучатель имеет права и несет обязанности, предусмотренные ГК РФ для покупателя, кроме обязанности оплатить приобретенное имущество. Однако лизингополучатель не может расторгнуть договор купли-продажи с продавцом без согласия лизингодателя.
Договор лизинга заключается в письменной форме. В названии этого договора определяется форма, вид и тип.
Он должен содержать следующие существенные положения:
Точное описание предмета лизинга
Объем передаваемых прав собственности, наименование места и указания порядка передачи предмета лизинга.
Указание срока действия договора лизинга
Порядок балансового учета предмета лизинга
Порядок содержания и ремонта кредита лизинга
Перечень дополнительных услуг, предоставляемых лизингодателем на основании договора комплексного лизинга
Указание общей суммы договора лизинга и размер вознаграждения лизингодателя
Порядок расчетов (график платежей)
Определение обязанностей лизингодателями, лизингополучателя застраховать предмет лизинга, от связанных с договором лизинга рисков.
Лизингодатель по договору лизинга обязуется:
Приобрести у определенного продавца (поставщика) в собственность определенного имущества для его передачи за определенную плату или передать ранее приобретенное имущество на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю
Выполнить другие обязательства, вытекающие из договора лизинга.
Лизингополучатель по договору лизинга обязуется:
Принять предмет лизинга в порядке, предусмотренным договором лизинга
Возместить лизингодателю его инвестиционные затраты и выплатить ему вознаграждение
По окончании действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга или приобрести в собственность уже на основании договора купли-продажи
Выполнить другие обязательства, вытекающие из договора лизинга
В договоре лизинга в обязательном порядке должны быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорными и очевидными, и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и имущественному расчету, а также процедура возврата предмета лизинга.
Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением и изменением условий договора лизинга.
Договор квалифицируется как договор лизинга, если он содержит указание на наличие инвестирования денежных средств лизинга и на наличие передачи предмета лизингополучателю.
Лизинг имеет 2 формы:
Внутренний - когда лизингодатель, лизингополучатель и продавец лизингового имущества являются резидентами РФ.
Международный - когда лизингодатель или лизингополучатель являются нерезидентами РФ.
По типам лизинг бывает:
Долгосрочный (до 3х лет)
Среднесрочный (от 1,5 до 3х лет)
Краткосрочный (до 1 года)
По видам лизинг бывает:
Финансовый - лизингодатель обязуется приобрести в собственность, указанную лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать лизингополучателю данное имущество в качестве предмета лизинга.
Оперативный - при котором лизингодатель закупает имущество на свой страх и риск, а после передает его лизингополучателю как предмет лизинга.
Срок лизинга устанавливается по договору лизинга.
Преимущество лизинга заключается в следующем:
Лизинг позволяет хозяйственному субъекту получить основные фонды и начать их эксплуатацию, не отвлекая деньги из оборота, основные фонды в течение всей сделки находятся на балансе лизинговой фирмы, а платежи относятся к текущим расходам хозяйственного субъекта, т. е. включая себестоимость производимой продукции и соответственно уменьшает сумму прибыли, облагаемую налогами
Лизинговая фирма не связана обязательствами за качество основных фондов, она имеет за платежи в рассрочку гарантийный залог и сами основные фонды, которые может вернуть себе полностью в случае невыполнения каких-либо условий договора лизинга.
Для поставщика кооперация с лизинговыми фирмами позволяет использовать лизинг как средство расширения рынков сбыта своей продукции, что повышает их финансовую устойчивость и кредитоспособность.
Похожие статьи
-
Лизинг, механизм лизинговой сделки. Виды платежей - Лизинговые операции в банковском деле
Термин лизинг происходит от английского слова "leasing" -- аренда. В английском языке существует понятие оперативного и финансового лизинга. Оперативный...
-
Лизинг, Понятие и виды лизинга - Кредитные операции
Понятие и виды лизинга Лизинг - это вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых...
-
Лизинговые операции - Принципы банковской отчетности
Лизинг - инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность...
-
В лизинговой сделке обычно участвуют несколько субъектов: -- Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или...
-
Лизинг, порядок осуществления банком лизинговых услуг - Финансовые услуги коммерческих банков
Лизинговые операции по своему экономическому содержанию являются активными операциями, однако по своим организационным формам могут быть отнесены к...
-
Усиливая взаимодействия с реальным сектором экономики, банки в последние годы практикуют новые формы участия в инвестиционном процессе. Кроме прямого...
-
Трастовые операции" - Банковские операции
Операции по управлению собственностью и другими активами, принадлежащими клиенту. В настоящее время трастовые операции являются наиболее важными,...
-
Участие кредитных организаций в лизинговых операциях - Банковское право
Лизингодателем может быть: - банк, любая кредитная организация, в уставе которой предусмотрен этот вид деятельности; - лизинговая компания (универсальная...
-
Операции коммерческих банков - Банковская система и денежно-кредитная политика
В деятельности коммерческих банков выделяют следующие виды операций: пассивные, активные и комиссионные, включающие посреднические операции. При помощи...
-
Виды лизинговых операций и их отличия - Роль лизинговых операции в Республике Казахстан
Важнейшей характеристикой финансового лизинга является то, что в его операциях, как правило, первоначально участвуют три стороны: производитель или...
-
Субъекты и объекты лизинговых отношений - Кредитные операции
В лизинговой сделке обычно участвуют несколько субъектов: - Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных...
-
Сущность страхования лизинговых операций и его виды На сегодняшний момент развития экономики в России одним из наиболее эффективных видов осуществления...
-
Понятие и классификация лизинговых отношений и их необходимость в развитии экономики страны Сегодня необходимость ускорения темпов и масштабов развития...
-
Лизинговые операции в АО "АльянсБанк" - Роль лизинговых операции в Республике Казахстан
Существует несколько вариантов построения сделки лизинга, однако здесь мы рассмотрим тот, который применяется в компании Альянс Лизинг. Сделка лизинга...
-
Особенности лизинга - Кредитные операции
Причиной широкого распространения лизинга является ряд его преимуществ перед обычной ссудой: А) Лизинг предполагает 100%-ное кредитование и не требует...
-
Консорциальные кредиты" - Банковские операции
Потребности инвестиционной сферы не могут быть удовлетворены отдельными коммерческими банками в силу ограниченности их собственных средств и сложностями...
-
Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка. Виды счетов. Порядок их открытия, переоформления и закрытия. Кассовые...
-
Экономическая сущность банковского депозита Депозитные операции являются одними из основных банковских операций (пассивных). Прием вкладов, то есть...
-
Банки проводят операции с драгоценными металлами с открытием металлических счетов. Металлические счета открываются для физических и юридических лиц,...
-
Заключение - Диверсификация рынка банковских услуг и операций в Республике Казахстан
В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В...
-
Учредителем доверительного управления является собственник имущества или другие лица в соответствии с законодательством РФ. Доверительным управляющим...
-
ПАО "Сбербанк России" г. Перми предоставляет комплекс услуг по кредитованию юридических лиц. Исследуемый банк осуществляет кредитные операции по...
-
Проблемы анализа банковской деятельности разнообразны по характеру, значимости, распространению и др. С известной долей условности можно выделить...
-
Оформление расчетов по экспортно-импортным операциям - Обслуживание банковских счетов
Клиентов в иностранной валюте и форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода 1) Расчеты по документарному инкассо. 2) Расчеты...
-
Значение собственных ресурсов банка состоит в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства...
-
Сущность банковских операций. Операции с ценными бумагами Ценная бумага - это документ определенной формы, закрепленный законодательством,...
-
Заключение - Банковские операции
Современный этап социально - экономического развития Республики Казахстан характеризуется рыночными отношениями, при которых формируется новая...
-
В составе собственных средств наибольшую долю составляет уставный капитал. Размер уставного капитала определяется в момент создания банка его...
-
Финансовые основы системы банковских операций и услуг Создание устойчивой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших и сложных задач...
-
Пути снижения банковских рисков при осуществлении кредитных операций Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в...
-
Группировка активов по срокам размещения и субъектам - Банковские операции
Группировка активов по срокам размещения: На основе действующего Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях все активы в зависимости от...
-
Понятия банковской операции, банковской услуги и банковского продукт Прежде, чем перейти к конкретной характеристике операций коммерческих банков, нужно...
-
Основные схемы лизинга в банках - Кредитные операции
Существуют две наиболее распространенные схемы лизинговых сделок, классический лизинг и возвратный лизинг. Классический лизинг характеризуется...
-
Заключение - Роль лизинговых операции в Республике Казахстан
Лизинг - вид инвестиционного деятельности, при которой лизингодатель обязуется приобрести в собственность обусловленные договором лизинга предметы...
-
Структура и анализ лизинговых операций ОАО "Альфа банк" - Лизинговые операции
Потребности предприятий в непрерывном техническом переворужении, внедрении новейших технологии, расширении производства товаров и услуг привели к...
-
Лизинговая деятельность, как и любой другой вид предпринимательской деятельности, подвержена целому ряду рисков, которые можно подразделить на риски,...
-
Существуют различные подходы к определению страховой стоимости и страховой суммы предмета лизинга в зависимости от страхователя и срока действия...
-
Заключение - Банк и банковские операции
Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы...
-
Документация банковских операций - Федеральный закон о банках и банковской деятельности
Все банковские документы, которые служат основанием для отражения банковских операций в балансе кредитной организации, разделяют на три основные группы:...
-
Банк России как орган регулирования финансовой системой С самого момента создания Центрального банка РФ не утихают дискуссии среди ученых-правоведов на...
Лизинг" - Банковские операции