Классификация банковских рисков - Сущность и формы банковских рисков, проблемы их оценки

Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Существуют различные подходы к классификации банковских рисков. По одному из них важными элементами, позволяющими дать экономическую классификацию банковских рисков, являются:

Тип и вид коммерческого банка;

Сфера влияния и возникновения банковского риска:

Состав клиентов банка;

Метод расчета риска;

Степень банковского риска;

Распределение риска во времени;

Характер учета риска;

Возможность регулирования банковского риска;

Методы такого регулирования. [6, 34]

Другой подход к изучению структуры рисков банковских учреждений основан на подразделении банковских рисков на экономические и политические. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть к внешними и внутренними. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов -- политические, экономические, демографические, социальные, географические и прочие. К внутренним относятся риски обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов.

Традиционная структура банковских рисков предусматривает выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на две группы: первая группа -- риски ликвидности; вторая группа -- риски успеха. Риски ликвидности включают:

-риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);

Риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный риск);

Риск новых, непланируемых кредитов;

Риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и другие;

-прочие риски.

К рискам успеха относятся:

Отраслевой риск;

Страновой риск;

Процентный риск;

Валютный риск;

Прочие риски.

Как следует из приведенной структуры, основным риском ликвидности является кредитный риск. Следует, однако, иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночного риска

Встречается и иная классификация банковских рисков, поскольку сложно провести жесткую границу между различными видами рисков. Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они, в конечном счете влияют на баланс банка в целом.

Часто выделяется финансовый риск. Причем его содержание в разных структурных классификациях неодинаково. В одних случаях в финансовый риск включают кредитный риск и риск ликвидности; в других-- дополнительно процентный риск и риск структуры капитала. В качестве самостоятельного рассматривается проектный банковский риск. Это сложный риск, состоящий, в свою очередь, из трех видов риска:

    - отдельно стоящий риск, т. е. риск, исключительно связанный с самим проектом, независимо от заемщика; - внутрифирменный риск; - рыночный или портфельный риск, характеризующий, насколько конкретный проект подходит общему банковскому кредитному портфелю, помогает ли он диверсифицировать банковские кредит или увеличивает их концентрацию на определенной отрасли, категории сроков платежей и т. д.

В американской практике выделяются следующие типы рисков:

    А) риски балансового отчета (финансовые риски): кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск, риск структуры капитала (риск левеража); Б) риски финансовых услуг (риски реализации): операционные риски, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски; В) внешние риски: макроэкономические риски. конкурентные; риски, законодательные (правовые) риски.

В приведенной классификации внешние риски понимаются более широко, чем в рассмотренной выше. В ней, в частности, выделяются законодательные риски. Кроме того, внешние риски не увязываются с текущей деятельностью банка и его финансовыми рисками. Однако во всех классификациях основные виды банковских рисков представлены независимо от их группировок.

Внутренние риски обусловлены технико-организационной сферой деятельности банков и их организационной структурой. Эти риски не связаны с чисто денежными факторами так как имеют персональное, вещественно-техническое и организационное значение. Выделяют три вида внутренних рисков:

    А) риски персонального вида (риски сотрудников), т. е. кадровые риски. Различаются количественные и качественные риски персонального вида. Под количественными понимаются все риски, связанные с поиском и включением сотрудников в работу. Качественные риски связаны с профессиональным уровнем и чертами характера; Б) риски материально-технического вида связанные с материально-технической базой банков, ее уровнем; В) структурно-процессуальные риски представлены взаимодействием рисков первого и второго вила. Среди них выделяются особые риски:
      - риск, который связан с применением машин в банковской деятельности. Клиенты предпочитают "живой контакт", а не преимущественно машинный. Чтобы не потерять клиентов, нужно определить границу применения технических средств. Должен быть найден оптимум между индивидуальным обслуживанием клиентов и рационализацией банковской деятельности; - риск, связанный с психологической подготовкой кадров, их компетентностью; - организационный риск. Чтобы избежать этого риска, необходимы умелое распределение ответственности банковских кадров, их правильная расстановка. Каждый четко должен знать свои обязанности и нести за них ответственность, в том числе и материальную. Поэтому нужны современные организационные банковские структуры и понимание всеми работниками банка его политики. [24, 58]

Несмотря на то, что банки в своей деятельности соприкасаются с многочисленными рисками, причины банковского краха обычно вызываются следующими обстоятельствами:

- серьезными ошибками, допущенными руководством банка при проведении процентной политики;

Серьезными ошибками при формировании кредитного портфеля;

Несовершенством организационной структуры;

Кадровыми рисками.

Анализ приведенных выше классификаций банковских рисков позволяет выделить базовые критерии, лежащие в основе классификационной структуры банковских рисков. Такими критериями являются: сфера возникновения рисков (внутренние, внешние), состав клиентов банка (форма собственности, отрасль экономики, объем собственного капитала), вид банковских операций (кредитные, валютные, депозитные и так далее).

Приведенные классификации банковских рисков позволяют определить действительное место отдельного риска в составе общебанковских рисков и его соподчиненность в этой системе. Необходимость классификации банковских рисков заключается в выборе соответствующего метода анализа того или иного риска, оценки его уровня и степени влияния на деятельность банка в целом.

Критерии, лежащие в основе классификации могут быть расширены. Наиболее полной классификацией банковских рисков представляется следующая.

Отправным документом, который используется в последнее время отечественными и зарубежными исследователями для построения системы банковских рисков, является Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию. Это, в свою очередь, нашло отражение в Письме Национального банка Республики Беларусь от 31.03.1999 г. № 23-09/135 "О рекомендациях по организации системы внутреннего контроля в банках за рисками банковской деятельности".

В данном нормативном документе предложен перечень банковских рисков, который содержит девять самостоятельных видов рисков: кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск, рыночный риск, региональный риск, риск потери управляемости (риск управления), операционный риск, правовой риск, риск потери репутации банка.

Особо значимые банковские риски для Республики Беларусь, это: кредитный, процентный, инвестиционный, валютный риски и риск ликвидности.

Похожие статьи




Классификация банковских рисков - Сущность и формы банковских рисков, проблемы их оценки

Предыдущая | Следующая