Качественная и количественная оценка кредитного риска на примере Волгоградского Отделения Сбербанка России №8621 - Управление кредитными рисками на примере Волгоградского Отделения Сбербанка России

Проблема оценки потенциальных и фактических ссудозаемщиков, их финансового состояния с точки зрения способности своевременно вернуть сумму основного долга и процентов была и остается одной из самых актуальных проблем в деятельности банка.

Следует отметить, что в современных условиях отсутствуют унифицированные подходы к оценке финансового положения заемщика, поэтому банки вынуждены создавать собственные методики оценки кредитоспособности клиентов самостоятельно либо с помощью аудиторов.

В качестве анализа предлагается методика анализа финансового состояния и оценки кредитоспособности предприятия, которая нашла применения в практике одного из коммерческих банков.

Определяется 6 основных категорий кредитного риска, к которым может относиться корпоративный клиент.

Классификация и оценка основных факторов риска связанных со структурой акционерного капитала и внутренней структурой корпоративного клиента производится:

R1 - оценивается структура акционерного капитала и влияние акционеров и/или внешней структуры группы, а именно:

    -уровень концентрации акционерного капитала. -степень зависимости корпоративного клиента от политической конъюнктуры в случае высокой доли государственных структур. -возможность смены или появления новых собственников

Влияние структуры акционерного капитала оценивается: в случае наличия у корпоративного клиента крупного акционера или стратегического партнера, оказывающего позитивное влияние на деятельность корпоративного клиента с возможным оказанием в случае необходимости финансовой поддержки корпоративного клиента - низкое.

В случае наличия у корпоративного клиента крупного акционера или стратегического партнера, не оказывающего влияния на деятельность корпоративного клиента, отсутствия конфронтации между основными акционерами, или наличия сильного стратегического партнера, но при непрозрачности их взаимоотношений - умеренное.

При незначительной конфронтации между акционерами и со стратегическими партнерами или возможности смены состава акционеров или возможности негативного влияния основного акционера на деятельность корпоративного клиента в принятии ряда стратегических решений или отсутствие стратегического инвестора способного оказать финансовую помощь - среднее.

В случае угрозы недружественного поглощения или наличия слабого стратегического партнера - высокое.

R2 оценивается влияние неустойчивости и/или слабости внутренней структуры группы, а именно:

    -потеря контроля клиентом над дочерними или зависимыми компаниями. -прямые финансовые потери. -нарушение производственного цикла. -снижение суммарного денежного потока.

Влияние неустойчивости внутренней структуры группы оценивается:

    -в случае стабильного финансового положения дочерних и зависимых организаций - низкое. -в случае конфронтации с акционером, обладающим блокирующим пакетом акций или возможных финансовых потерь у некоторых членов группы - умеренное. -в случае угрозы потери дочерней организации, не оказывающей существенного влияния на производственный процесс или при незначительных финансовых потерях, которые могут негативно сказаться на денежном потоке клиента - среднее. -в случае угрозы потери дочерней компании оказывающей существенное влияние на производственный процесс, снижение суммарного денежного потока - высокое.

R3 оцениваются факты неисполнения корпоративным клиентом своих обязательств перед кредиторами и их влияние на дальнейшую способность корпоративного клиента отвечать по своим обязательствам.

Факты неисполнения корпоративным клиентом своих обязательств перед кредиторами оценивается:

В случае наличия продолжительной положительной кредитной истории клиента в банке и отсутствия фактов неисполнения клиентом своих обязательств перед другими кредиторами - низкое.

В случае если клиент имеет непродолжительную положительную кредитную историю в банке, либо она отсутствует, и нет фактов неисполнения им своих обязательств перед кредиторами - умеренное.

В случае положительной кредитной истории клиента банка и единичных фактов нарушения им своих обязательств перед другими кредиторами сроком до 5 календарных дней не погашенных к настоящему моменту, или нескольких (более 3) фактов нарушения погашения обязательств перед другими кредиторами сроком до 5 дней на протяжении анализируемого периода - среднее.

В случае положительной кредитной истории клиента банка и единичных фактов нарушения им своих обязательств перед другими кредиторами сроком от 6 до 30 календарных дней не погашенных к настоящему моменту, или нескольких (более 3) фактов нарушения погашения обязательств перед другими кредиторами - повышенное.

R4 факты наличия негативной информации о деловой репутации корпоративного клиента и ее влияние на дальнейшую способность корпоративного клиента отвечать по своим обязательствам.

    -факты связанные со скандалами, ассоциируемые с владельцами и менеджерами высшего звена -факты связанные с возможностью судебных разбирательств или иных санкций (кроме налоговых) в отношении клиента его руководителей или акционеров.

Факты наличия негативной информации о деловой репутации корпоративного клиента оценивается:

    -отсутствие данных о санкциях судебных разбирательствах, скандалах в отношении клиента, отсутствие связи с криминальными структурами - низкое. -наличие данных о санкциях, судебных разбирательствах, не влияющих на финансовый результат - умеренное. -наличие информации влияющей на финансовый результат, но отсутствует подтверждение данной информации управлением безопасности, нет информации об аресте счетов - среднее. -наличие информации влияющей на финансовый результат, но отсутствует подтверждение данной информации управлением безопасности, нет информации об аресте счетов - среднее. --наличие информации влияющей на финансовый результат и существует подтверждение данной информации управлением безопасности, есть информации об аресте счетов - повышенное.

R5 влияние финансового состояния корпоративного клиента на его способность к погашению обязательств включает расчет показателей.

По каждому коэффициенту определяется значение переменной "Величина коэффициента" от 0,1 до 1. Чем выше фактическое значение коэффициента, тем выше оценка финансового состояния корпоративного клиента.

Комплексный показатель оценки финансового состояния корпоративного клиента F:

F = 0,75 * Ni1 + 0,3 * Ni2 + 0,5 * Ni3 + 0,7 * Ni4 + 0,925 * Ni5.

Ni:

I - группы по значениям "Величина коэффициента"(1 - очень низкий ).

Ni - количество попаданий в i группу /7, где 7 количество анализируемых коэффициентов.

В соответствии со значением F определяется группа (интервал значений) к которой относится клиент.

R6 оценивается влияние фактора риска связанного с возможностью ухудшения финансового состояния корпоративного клиента.

    -снижение эффективности деятельности корпоративного клиента за счет: превышения темпа роста дебиторской задолженности над темпом роста выручки от реализации. --снижение эффективности деятельности корпоративного клиента за счет: превышения темпа роста краткосрочных обязательств над темпом роста выручки от реализации.

Влияние фактора риска R6 оценивается:

    -в случае если не наблюдаются негативные тенденции - низкое. -если наблюдается не более одной негативной тенденции, не имеющей устойчивого характера - умеренное. -если наблюдаются отдельные негативные тенденции, не имеющие устойчивого характера - среднее. -если имеются все выше указанные негативные тенденции, но не наблюдается их устойчивость на протяжении анализируемого периода - повышенное. -если наблюдаются все указанные негативные тенденции, и они имеют устойчивый характер - высокое.

R7 оценивается влияние эффективности системы управления, а именно:

    1) управление денежным потоком и финансовыми рисками:
      -оценка состояния и динамика расчетов, в том числе кредиторской и дебиторской задолженности; -оценка доли не денежных поступлений в выручке и тенденции ее изменения.
    2) управление персоналом:
      - факты задержек по выплате зарплаты. - текучесть кадров (особенно менеджеров высшего и среднего звена). - общий уровень менеджеров высшего и среднего звена (стаж работы в занимаемой должности).

R8 соответствие клиента требованиям финансовой прозрачности и качество предоставляемой информации а именно:

    -наличие консолидированной отчетности (для холдингов и финансово промышленных групп) -наличие отчетности подготовленной по международным стандартам финансовой отчетности (IAS), подтвержденной независимыми аудиторами. -прозрачность, открытость, достоверность финансовой информации.

R9 влияние налогового риска.

    -наличие просроченной задолженности перед бюджетными и внебюджетными фондами. -информация о возможности проведения или о проведении целенаправленных налоговых проверках и их результатах. -наличие и частота возникновение штрафных санкций.

R10 влияние риска связанного с производственным оснащением корпоративного клиента и уровнем использования современных технологий по следующим аспектам:

    -коэффициент износа - доля стоимости основных средств перенесенная на себестоимость продукции в предшествующих периодах. -коэффициент обновления - доля основных средств введенных в отчетном периоде, в общем, объеме основных средств имеющихся на конец отчетного периода. -коэффициент выбытия - доля основных средств, с которыми корпоративный клиент начал свою деятельность в отчетном периоде, и которая выбыла из-за ветхости и по другим причинам в общем, объеме основных средств имеющихся на начало отчетного периода. -уровень использования корпоративным клиентом современных технологий: -в сравнении со средне отраслевыми достижениями. -использование устаревших технологий. -финансово - инвестиционная политика. -степень рискованности стратегии развития с учетом отраслевых особенностей и специфики деятельности клиента. -потенциальная способность и фактическое выполнение намеченных целей.

R11 оценивается возможность и влияние сжатия занимаемого рыночного сегмента на способность корпоративного клиента отвечать по своим обязательствам:

    - уровень концентрации на отраслевом сегменте рынка - оценка позиций основных отраслевых конкурентов и агрессивности их политики по завоеванию рынка. - уровень концентрации на отраслевом сегменте рынка - оценка позиций основных отраслевых конкурентов и агрессивности их политики по завоеванию рынка. - неустойчивость занимаемой клиентом доли отраслевого/регионального рыночного сегмента. - уровень диверсификации потребителей и поставщиков продукции.

На основе проведенного анализа рассчитывается агрегированная оценка L для определения категории кредитного риска:

L = 0,025 * Ni1 + 0,25 * Ni2 + 0,50 * Ni3 + 0,70 * Ni4 + 0,95 * Ni5. (2.2.)

В зависимости от значения, которое принимает агрегированная оценка L, осуществляется отнесение корпоративного клиента к определенной краткосрочной или долгосрочной категории кредитного риска.

Корпоративным клиентам, финансовое состояние которых в настоящее время, оценено, как неблагополучное, или одновременно как предельно неблагополучное и неблагополучное (с некоторой оценочной степенью уверенности), не может быть присвоена категория кредитного риска выше RE5.

Таким образом, на основе предоставленных данных можно сделать вывод о том, что при анализе кредитоспособности корпоративного клиента необходимо уделять пристальное внимание:

Структуре акционерного капитала и влиянию акционеров или внешней группы на деятельность предприятия;

Устойчивости внутренней структуры группы;

Фактам неисполнения корпоративным клиентом своих обязательств перед кредиторами;

Фактам наличия негативной информации о деловой репутации корпоративного клиента;

Финансовому состоянию корпоративного клиента;

Эффективности системы управления;

Производственному оснащение корпоративного клиента и уровню использования современных технологий;

Возможности сжатия занимаемого корпоративным клиентом рыночного сегмента;

Соответствию клиента требованиям финансовой прозрачности.

Похожие статьи




Качественная и количественная оценка кредитного риска на примере Волгоградского Отделения Сбербанка России №8621 - Управление кредитными рисками на примере Волгоградского Отделения Сбербанка России

Предыдущая | Следующая