Исследование специфики отзыва лицензий российских коммерческих банков - Факторы финансовой устойчивости коммерческих банков и подходы к прогнозированию банкротств
Под дефолтом обычно принято понимать невыполнение заемщиком своих обязательств, которое влечет за собой его фактическое банкротство. Несмотря на то, что в большинстве российских исследований [1,2,5] понятие "дефолт" банка включает не только фактическое банкротство (отзыв лицензии), но и технический дефолт (отрицательное значение собственного капитала и большая доля просроченных платежей), в рамках данного исследования дефолтом предлагается считать только фактическое решение об отзыве лицензии регулятором.
За период с 2006 по 2016 годы 592 банка подверглись отзыву лицензии регулятором, на 1 апреля 2016 года количество отозванных лицензий в 2016 году достигло 26 штук. На рис. 1 и 2 приведена динамика отзыва лицензий банков за указанный выше временной промежуток.

Рисунок 1. Динамика отзыва банковских лицензий

Рисунок 2. Доля банков-банкротов в общем числе действующих банков
Можно заметить, что кризисным годам (2009, 2014-2015) характерно увеличение количества отзывов лицензий, однако и в некризисные годы показатель отозванных лицензий достаточно высок. Данный факт позволяет выдвинуть предположение о том, что отзыв лицензии кредитной организации не всегда связан с неустойчивым финансовым положением и выраженными слабыми финансовыми характеристиками, отзыв лицензии может иметь под собой иное обоснование.
Для проведения исследования в рамках данной магистерской диссертации был произведен сбор ежеквартальных данных по 1052 российским банкам за период с 01.01.2006 по 31.12.2015. В результате очистки первоначальных данных от ошибок и выбросов, пригодной для статистического анализа причин отзывов лицензий в зависимости от масштабов стала выборка из 1003 банков, у 325 из которых были отозваны лицензии. При этом по причине недостаточности данных для анализа финансовых показателей и их влияния на устойчивость банков могут быть использованы только 284 банка-банкрота.
Для того чтобы проверить предположение о том, что отзыв лицензии не всегда свидетельствует о неустойчивом финансовом положении и техническом дефолте банка, был произведен дополнительный сбор информации относительно причин отзыва лицензии банков выборки (Приложение 1). В результате была сформирована классификация возможных причин отзыва лицензий регулятором у коммерческого банка:
- 1) Реорганизация (слияние, поглощение); 2) Сомнительные операции (содействие терроризму, отмывание, обналичивание, кредитование аффилированных компаний и т. д.); 3) Платежеспособность (снижение уровня достаточности капитала ниже требуемого норматива); 4) Ликвидность (систематические невыплаты по обязательствам, снижение показателей ликвидности ниже нормативного уровня); 5) Недостоверная отчетность (некорректное ведение бухгалтерского учета, сокрытие операций, некорректная оценка рисков финансовых активов).

Рисунок 3. Причины отзывов лицензий банков
Полученные результаты (рис. 3) позволяют подтвердить выдвинутое предположение о том, что реальные финансовые проблемы банка являются причиной менее чем 50% отзывов лицензий регулятором.
Структура причин отзыва лицензий у банков по годам (рис. 4) позволяет выявить следующие тенденции:
- - Доля банков, лицензии которых отзываются по причине предоставления некорректных данных, постепенно снижается. Вероятнее всего, это связано с усилением контроля над финансовой деятельностью и отчетностью кредитных организаций и активной чисткой ненадежных банков со стороны ЦБ РФ; - Кризисным годам свойственно увеличение доли банков, лицензии которых отзываются по причине ухудшения финансового состояния (проблемы с ликвидностью и платежеспособностью); - В 2014-2015гг. заметно значительное увеличение доли отзывов лицензий банков, осуществляющих сомнительные операции. Можно предположить, что данный факт так же связан с политикой ЦБ РФ по очистке банковской среды от "карманных" банков.

Рисунок 4. Структура отзыва лицензий по годам
Для определения зависимости вероятности дефолта банка от его масштаба в рамках данной работы рассмотренные банки были разделены на 4 группы в зависимости от масштаба, путем ранжирования по размеру совокупных активов (табл. 2).
Таблица 2. Распределение банков на группы в зависимости от размера активов
Группа |
Масштаб |
Количество |
Среднее значение совокупных активов |
L |
Крупные |
100 |
355 млрд. руб. |
M |
Средние |
300 |
12,5 млрд. руб. |
S |
Мелкие |
300 |
2,5 млрд. руб. |
XS |
Очень мелкие |
303 |
0,7 млрд. руб. |
Данные, приведенные в табл. 3 и на рис. 5, позволяют судить о том, лицензии чаще отзываются у банков небольшого масштаба. Это можно объяснить следующим образом:
- - Небольшим банкам труднее привлекать средства, в связи с этим они вынуждены предлагать более высокие процентные ставки по депозитам, что, в свою очередь, приводит к наиболее рискованной политике управления активами; - Региональные мелкие банки довольно часто создаются под нужды аффилированного бизнеса. Вследствие действующей программы регулятора по очистке банковской системы от подобных банков, отзывы лицензий более свойственны мелким банкам.
Таблица 3. Зависимость количества дефолтов от масштаба банков
Размер |
Количество банков |
Количество дефолтов(2006-2015) |
Доля дефолтов |
L |
100 |
11 |
11% |
M |
300 |
88 |
29% |
S |
300 |
88 |
29% |
XS |
303 |
138 |
46% |

Рисунок 5. Доля дефолтов банков различного масштаба
Рассмотрим причины отзыва лицензий у банков в зависимости от их масштаба (рис. 6). Можно заметить, что более 40% лицензий крупных банков отозваны по причине предоставления недостоверных данных, проблемы с ликвидностью не свойственны крупным банкам. По мере уменьшения масштаба банка можно заметить увеличение доли отзыва лицензий по причине ведения сомнительных операций и уменьшение доли реорганизаций.

Рисунок 6. Причины отзыва лицензий банков в зависимости от масштаба
Таким образом, в результате проведенного графического и статистического анализа, было отмечено, что отзыв лицензий у банков регулятором осуществляется не всегда по причине нестабильного финансового положения. Больше половины отзывов лицензий произведены по следующим причинам: предоставление недостоверной отчетности, реорганизация банка, ведение сомнительных операций. В связи с этим, прогнозирование дефолтов российских банков может иметь выраженную страновую специфику, а, следовательно, можно высказать предположение о том, что существующие модели прогнозирования банкротств в банковском секторе развитых экономик покажут невысокие предикативные характеристики на российском рынке. Для проверки этой гипотезы произведена апробация модели Э. Альтмана на данных российских банков.
Похожие статьи
-
Устойчивость банковской системы является необходимым условием для обеспечения экономического роста страны. Во время финансового кризиса 2008-2009гг....
-
Исследование финансовой устойчивости кредитных организаций и поиск факторов, определяющих вероятность их банкротства, становятся наиболее актуальными...
-
Одной из всемирно известных и широко распространенных методик прогнозирования дефолтов на основе метода множественного дискриминантного анализа является...
-
В результате статистического анализа и анализа значимости факторов, предложенных для использования в модели, предлагается использовать 2 дискриминирующие...
-
В дополнение к показателям, включенным Э. Альтманом в модель прогнозирования дефолта: ликвидность (WC/TA), устойчивость (RE/TA), финансовый рычаг (E/L),...
-
Как уже говорилось в ч.1 данной работы, отзывы лицензий банков не всегда связаны с реальным негативным финансовым положением банка, а могут быть вызваны...
-
Как было отмечено выше, для проведения исследования был произведен сбор информации по 1052 банкам на ежеквартальной основе за период с 01.01.2006 по...
-
Основные подходы к прогнозированию банкротств кредитных организаций Проблема исследования финансовой устойчивости кредитных организаций и поиска...
-
По состоянию на 1 июля 2015 г. в России действует 797 кредитных организаций. За период с 2006 по июль 2015 г. лицензии на осуществление банковской...
-
Проведем сравнительный анализ результатов моделирования (табл. 13): 1) Показатель ликвидности не является дискриминирующим фактором на выборке из всех...
-
Применение множественного дискриминантного анализа для моделирования банкротств Дискриминантный анализ - один из методов многомерного статистического...
-
Результаты дискриминантного анализа общей совокупности банков Рассмотрим результаты моделирования (Приложение 3): 1. За 0,5 года до дефолта По...
-
Понятие и сущность банковской конкуренции. Основные факторы конкурентного преимущества коммерческого банка Банковская конкуренция является одной из...
-
Традиционно факторы (причины), влияющие на финансовую устойчивость, делятся на две категории: внешние и внутренние. Среди внешних причин выделяются: -...
-
Сущность и специфика финансовой устойчивости коммерческого банка Исследование проблемы устойчивости приобрело особо важное значение в условиях...
-
Казахстанские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, поэтому они чаще, чем их зарубежные коллеги, оказываются в кризисных ситуациях....
-
Традиционные методы финансового анализа описаны в любом учебнике по финансам. К ним относятся методы горизонтального, вертикального, коэффициентного,...
-
Проанализируем рентабельность банка, используя данные приложений Б, В, Г, Д, Е, Ж. По формуле 39, рассчитаем общую рентабельность: Rобщ 2013 = (298424 /...
-
Помимо оценки динамики и структуры активов, проведенной в главе 2.3, проанализируем кредитные операции и проведем оценку качества кредитного портфеля...
-
Для построения теоретических значений CDS необходимо использовать исторические данные по CDS, которые на регулярной основе котируются на бирже. Так как в...
-
ВВЕДЕНИЕ - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования
В настоящее время проблема обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков имеет важное значение. Коммерческий банк -- кредитное учреждение,...
-
Пластиковая карточка - это персонифицированный платежный документ, предоставляющий владельцу возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также...
-
В отечественной и в особенности в мировой практике накоплен достаточный опыт оценки финансового положения предприятий-заемщиков. Обращение к этому опыту...
-
Постоянное изменение внешних условий осуществляет свою деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со стороны коммерческого...
-
Основными видами рисков, которым подвержена деятельность группы ВТБ, являются кредитный риск, рыночный риск (включающий риски, связанные с изменением...
-
Сущность финансовых рисков и их место в общей системе банковских рисков В экономической теории под риском понимается довольно большой спектр как...
-
Содержание и основная целевая установка финансового анализа - оценка финансового положения и выявление возможности повышения эффективности...
-
Задача анализа финансовой отчетности состоит в изучении финансовой информации за предыдущие и текущие периоды, в сравнении с информацией аналогичных...
-
Понятие и виды инновационных продуктов на российском рынке В экономической литературе сложились разные точки зрения на соотношение понятий "банковский...
-
Организационно-экономическая и финансовая характеристика банка АО "Евразийский банк" зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26...
-
Разработке и анализу моделей прогнозирования банкротства посвящено множество трудов, как российских, так и зарубежных ученых. Наиболее полное обобщение...
-
Динамику и структуру активов и пассивов банка оценим с помощью таблицы 1, используя данные приложений Б, В, Г. Динамику активов банка за 2011-2013 годы...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования
В результате исследования финансовых показателей деятельности банка ОАО "МТС-Банк" сделаны выводы о том, что финансовую устойчивость банка можно признать...
-
Пути повышения финансовой устойчивости банка ОАО "МТС-Банк" В результате анализа было выявлено, что банк проводит "агрессивную" кредитную политику....
-
Банковские операции - это операции, направленные на решение задач и реализацию функций банка, т. е. отражающие банковскую деятельность. [29] Банк России...
-
Практическое исследование - Оценка кредитного дефолтного свопа для российских коммерческих банков
Линейная регрессионная модель является сквозной регрессией по всем временным периодам и по всем банкам, не учитывает панельную структуру данных. Оценка...
-
Для анализа ликвидности банка оценим нормативы, приведенные в отчете "Сведения об обязательных нормативах" за 2011-2013 годы (см. приложения И, К, Л)....
-
Анализ экономических показателей деятельности ОАО "Сбербанк России" При инвестициях в новые технологии особое внимание следует уделять основным...
-
Среди основных направлений анализа активов банка выделяются следующие: - общий анализ динамики и структуры активов банка; - анализ кредитных операций; -...
-
Заключение - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка
Результаты проведенного исследования дают основание для следующих выводов и предложений по совершенствованию финансового состояния коммерческого банка:...
Исследование специфики отзыва лицензий российских коммерческих банков - Факторы финансовой устойчивости коммерческих банков и подходы к прогнозированию банкротств