Исследование специфики отзыва лицензий российских коммерческих банков - Факторы финансовой устойчивости коммерческих банков и подходы к прогнозированию банкротств

Под дефолтом обычно принято понимать невыполнение заемщиком своих обязательств, которое влечет за собой его фактическое банкротство. Несмотря на то, что в большинстве российских исследований [1,2,5] понятие "дефолт" банка включает не только фактическое банкротство (отзыв лицензии), но и технический дефолт (отрицательное значение собственного капитала и большая доля просроченных платежей), в рамках данного исследования дефолтом предлагается считать только фактическое решение об отзыве лицензии регулятором.

За период с 2006 по 2016 годы 592 банка подверглись отзыву лицензии регулятором, на 1 апреля 2016 года количество отозванных лицензий в 2016 году достигло 26 штук. На рис. 1 и 2 приведена динамика отзыва лицензий банков за указанный выше временной промежуток.

динамика отзыва банковских лицензий

Рисунок 1. Динамика отзыва банковских лицензий

доля банков-банкротов в общем числе действующих банков

Рисунок 2. Доля банков-банкротов в общем числе действующих банков

Можно заметить, что кризисным годам (2009, 2014-2015) характерно увеличение количества отзывов лицензий, однако и в некризисные годы показатель отозванных лицензий достаточно высок. Данный факт позволяет выдвинуть предположение о том, что отзыв лицензии кредитной организации не всегда связан с неустойчивым финансовым положением и выраженными слабыми финансовыми характеристиками, отзыв лицензии может иметь под собой иное обоснование.

Для проведения исследования в рамках данной магистерской диссертации был произведен сбор ежеквартальных данных по 1052 российским банкам за период с 01.01.2006 по 31.12.2015. В результате очистки первоначальных данных от ошибок и выбросов, пригодной для статистического анализа причин отзывов лицензий в зависимости от масштабов стала выборка из 1003 банков, у 325 из которых были отозваны лицензии. При этом по причине недостаточности данных для анализа финансовых показателей и их влияния на устойчивость банков могут быть использованы только 284 банка-банкрота.

Для того чтобы проверить предположение о том, что отзыв лицензии не всегда свидетельствует о неустойчивом финансовом положении и техническом дефолте банка, был произведен дополнительный сбор информации относительно причин отзыва лицензии банков выборки (Приложение 1). В результате была сформирована классификация возможных причин отзыва лицензий регулятором у коммерческого банка:

    1) Реорганизация (слияние, поглощение); 2) Сомнительные операции (содействие терроризму, отмывание, обналичивание, кредитование аффилированных компаний и т. д.); 3) Платежеспособность (снижение уровня достаточности капитала ниже требуемого норматива); 4) Ликвидность (систематические невыплаты по обязательствам, снижение показателей ликвидности ниже нормативного уровня); 5) Недостоверная отчетность (некорректное ведение бухгалтерского учета, сокрытие операций, некорректная оценка рисков финансовых активов).
причины отзывов лицензий банков

Рисунок 3. Причины отзывов лицензий банков

Полученные результаты (рис. 3) позволяют подтвердить выдвинутое предположение о том, что реальные финансовые проблемы банка являются причиной менее чем 50% отзывов лицензий регулятором.

Структура причин отзыва лицензий у банков по годам (рис. 4) позволяет выявить следующие тенденции:

    - Доля банков, лицензии которых отзываются по причине предоставления некорректных данных, постепенно снижается. Вероятнее всего, это связано с усилением контроля над финансовой деятельностью и отчетностью кредитных организаций и активной чисткой ненадежных банков со стороны ЦБ РФ; - Кризисным годам свойственно увеличение доли банков, лицензии которых отзываются по причине ухудшения финансового состояния (проблемы с ликвидностью и платежеспособностью); - В 2014-2015гг. заметно значительное увеличение доли отзывов лицензий банков, осуществляющих сомнительные операции. Можно предположить, что данный факт так же связан с политикой ЦБ РФ по очистке банковской среды от "карманных" банков.
структура отзыва лицензий по годам

Рисунок 4. Структура отзыва лицензий по годам

Для определения зависимости вероятности дефолта банка от его масштаба в рамках данной работы рассмотренные банки были разделены на 4 группы в зависимости от масштаба, путем ранжирования по размеру совокупных активов (табл. 2).

Таблица 2. Распределение банков на группы в зависимости от размера активов

Группа

Масштаб

Количество

Среднее значение совокупных активов

L

Крупные

100

355 млрд. руб.

M

Средние

300

12,5 млрд. руб.

S

Мелкие

300

2,5 млрд. руб.

XS

Очень мелкие

303

0,7 млрд. руб.

Данные, приведенные в табл. 3 и на рис. 5, позволяют судить о том, лицензии чаще отзываются у банков небольшого масштаба. Это можно объяснить следующим образом:

    - Небольшим банкам труднее привлекать средства, в связи с этим они вынуждены предлагать более высокие процентные ставки по депозитам, что, в свою очередь, приводит к наиболее рискованной политике управления активами; - Региональные мелкие банки довольно часто создаются под нужды аффилированного бизнеса. Вследствие действующей программы регулятора по очистке банковской системы от подобных банков, отзывы лицензий более свойственны мелким банкам.

Таблица 3. Зависимость количества дефолтов от масштаба банков

Размер

Количество банков

Количество дефолтов(2006-2015)

Доля дефолтов

L

100

11

11%

M

300

88

29%

S

300

88

29%

XS

303

138

46%

доля дефолтов банков различного масштаба

Рисунок 5. Доля дефолтов банков различного масштаба

Рассмотрим причины отзыва лицензий у банков в зависимости от их масштаба (рис. 6). Можно заметить, что более 40% лицензий крупных банков отозваны по причине предоставления недостоверных данных, проблемы с ликвидностью не свойственны крупным банкам. По мере уменьшения масштаба банка можно заметить увеличение доли отзыва лицензий по причине ведения сомнительных операций и уменьшение доли реорганизаций.

причины отзыва лицензий банков в зависимости от масштаба

Рисунок 6. Причины отзыва лицензий банков в зависимости от масштаба

Таким образом, в результате проведенного графического и статистического анализа, было отмечено, что отзыв лицензий у банков регулятором осуществляется не всегда по причине нестабильного финансового положения. Больше половины отзывов лицензий произведены по следующим причинам: предоставление недостоверной отчетности, реорганизация банка, ведение сомнительных операций. В связи с этим, прогнозирование дефолтов российских банков может иметь выраженную страновую специфику, а, следовательно, можно высказать предположение о том, что существующие модели прогнозирования банкротств в банковском секторе развитых экономик покажут невысокие предикативные характеристики на российском рынке. Для проверки этой гипотезы произведена апробация модели Э. Альтмана на данных российских банков.

Похожие статьи




Исследование специфики отзыва лицензий российских коммерческих банков - Факторы финансовой устойчивости коммерческих банков и подходы к прогнозированию банкротств

Предыдущая | Следующая