Дистанционный надзор и инспектирование банков - Правовое обеспечение надзора в банковской системе Республики Беларусь

Дистанционный (off-site) надзор является составляющей частью текущего надзора за банком и основывается на анализе представляемой банками балансовой, пруденциальной отчетности, материалов инспекций и прочей информации, имеющей отношение к их деятельности. В составе Главного управления банковского надзора Национального банка функции дистанционного надзора закреплены за Управлением организации надзора.

Основной целью дистанционного надзора является принятие всего комплекса мер надзорного реагирования, содействующих обеспечению банком безопасного и ликвидного функционирования.

Основным инструментом дистанционного надзора является дистанционный анализ с использованием автоматизированной системы сбора и представления отчетности банками (в настоящее время -- 31), основанный на мониторинге финансовых коэффициентов, выполнения нормативов безопасного функционирования и иных юридических требований, а также на сравнении банков.

Инспекционный надзор позволяет получить наиболее полную картину о профиле риска банка на основе количественной и качественной информации, полученной в ходе проверки. Однако он имеет некоторые ограничения, поскольку требует вовлечения значительных надзорных ресурсов, часто является затратным и обременительным для банков и может осуществляться только на периодической основе. Содержащаяся в инспекционных оценках информация в течение полугода утрачивает значимость. Дистанционный же надзор с использованием аналитических систем мониторинга надежности и устойчивости банков осуществляется непрерывно. Соответственно, полученная в ходе него оценка всегда актуальна. [11]

Мировой опыт осуществления дистанционного надзора и современные тенденции его развития привели к необходимости качественного улучшения организации банковского надзора в Республике Беларусь посредством внедрения в практику работы органов, осуществляющих дистанционный надзор, методов и инструментов по оценке рисков банковской деятельности - риск-ориентированный надзор.

Риск-ориентированные системы надзора позволяют:

    -- оптимизировать использование надзорных ресурсов для обеспечения эффективного и результативного процесса мониторинга и оценки надежности и устойчивости банков на постоянной основе с целью обеспечения своевременного реагирования на возникающие у банков проблемы; -- применить данную систему не только для определения и измерения рисков банков, но и для оценки качества управления ими; -- более точно понимать характеристики деятельности, профиля рисков и качества управления банком; -- выявлять на ранней стадии, вновь возникающие риски у отдельных банков и в банковском секторе в целом; -- оценить перспективы развития банков.

Риск-ориентированный дистанционный надзор предполагает наличие механизмов оценки вероятности неисполнения банком своих обязательств (дефолта) и его последствий, а также определение системной значимости банков и учет этого элемента при распределении надзорных ресурсов. Соответственно, задачами дистанционного надзора в Республике Беларусь на современном этапе являются:

    -- понимание характеристик деятельности, профиля рисков и качества управления банков и их мониторинг на непрерывной основе; -- контроль выполнения банками пруденциальных нормативов безопасного функционирования и других юридических требований; -- выявление потенциальных проблем у банков на ранней стадии; -- оценка перспектив развития банков; -- предоставление руководству банковского надзора текущей надзорной информации; -- принятие при необходимости надзорных мер; -- содействие эффективному проведению инспекционных проверок.

В рамках риск-ориентированного дистанционного надзора особенно важна перспективная оценка, поскольку существенное повышение текущей надежности и устойчивости банка может быть достаточно легко достигнуто за счет проведения некоторых регулирующих операций. Зачастую мотивация проведения таких операций состоит в желании скрыть недостатки менеджмента в банке.

Выявление не только недостатков менеджмента в банке, но и фактов проведения регулирующих операций является очень важным. Очевидно, что оценки соблюдения банком нормативов безопасного функционирования, соответствия величины принимаемых рисков уровню его капитала и показателей платежеспособности, то есть показателей деятельности за прошедший период, для данной цели недостаточно. Цель может быть достигнута путем сравнения показателей деятельности банков со схожими характеристиками значимых операций, финансового положения и рисков.

Такой подход позволяет сравнить применяемые банками механизмы снижения и управления рисками и, соответственно, выделить из них наиболее эффективные с точки зрения банковского надзора. В этом состоит принципиальное различие в подходах к оценке надежности и устойчивости банка с текущей и перспективной точки зрения. Текущая оценка надежности может быть сведена к вычислению некоторых показателей или непрерывного функционала от показателей. Перспективная оценка базируется на их сопоставлении по принципу "больше-меньше" ("лучше-хуже"), то есть на порядковых сопоставлениях.

В первую очередь совершенствование практики проведения дистанционного надзора касается оптимизации и улучшения подходов к оценке основных рисков банковской деятельности (кредитного, валютного, риска потери ликвидности), выработки критериев и процедур по идентификации и определению уровня процентного, операционного и правового риска, прочих рисков банковской деятельности, "материализация" которых может оказать негативное влияние на безопасное и ликвидное функционирование банка.

В настоящее время в Республике Беларусь в ходе дистанционного надзора проводится анализ показателей, характеризующих выполнение банком нормативов безопасного функционирования, структуру и качество активов, финансовый результат, а также общую структуру баланса, которого недостаточно для комплексной оценки.

Определение реального финансового состояния и тенденций развития банков невозможно без всестороннего анализа показателей их работы и оценки всех возникающих рисков банковской деятельности. Совершенствование форм и способов осуществления аналитических функций также является одной из наиболее актуальных задач дистанционного надзора.

В рамках реализации данного направления деятельности продолжается работа по созданию и автоматизации комплексной системы анализа финансового положения банков. Конечным результатом данной работы должна стать целостная система сбора, обработки и представления данных о деятельности каждого зарегистрированного на территории Республики Беларусь банка, необходимых для определения реального финансового состояния банка, идентификации и оценки уровня имеющихся рисков.

Похожие статьи




Дистанционный надзор и инспектирование банков - Правовое обеспечение надзора в банковской системе Республики Беларусь

Предыдущая | Следующая