Анализ кредитной политики банка


Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Выработка грамотной кредитной политики - важнейший элемент банковского менеджмента. [9]

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика - это определение того уровня риска, который может взять на себя банк. [11]

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

В табл. 1 рассмотрим структуру кредитного портфеля юридических лиц Сбербанка России. На 1.01.2014. средневзвешенная ставка по всей ссудной задолженности составила - 34,9 %, в том числе: по ссудной задолженности юридических лиц - 34,4 %, по ссудной задолженности физических лиц - 26,9 %.

Рассмотрим структуру потребительских ссуд в табл. 2. Положительным моментом в качественном изменении ссудной задолженности на 1.01.2013г. является сбалансированность ссудной задолженности по категориям заемщиков.

Анализируя структуру ссудной задолженности на 2014 год в табл. 3, видим, что большую часть ссуд составляют кредиты на неотложные нужды, кредиты на образование населением не востребованы. На причинах этого остановимся ниже, рассматривая условия кредитования. В динамике отмечается рост долгосрочных ссуд и ссуд, выданных на приобретение товаров (связанное кредитование). Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Отрицательная динамика со стороны ссуд под залог ценных бумаг обусловлена жесткими требованиями Сбербанк РФ к принимаемым под залог ценным бумагам.

Проведем анализ структуры и оборачиваемости портфеля в разрезе объектов кредитования. Рассмотрим оборачиваемость кредитов в портфеле за 2014 г. в табл. 4. Среднегодовой остаток ссудной задолженности рассчитывался по формуле средне хронологической. Данные таблицы свидетельствуют о том, что основу кредитного портфеля Сбербанк РФ в 2014 году составляли кредиты, выданные физическим лицам на неотложные нужды: на них приходится 53% погашенных за 2014 г. сумм, 53,1% ежедневного погашения этих сумм, 77,9% суммы остатка среднегодовой задолженности. Такой вывод отличается от анализа структуры кредитного портфеля, где удельный вес сумм кредитов физических лиц, частных предпринимателей и предприятий практически одинаков.

Из таблицы 5 видно, что в 2014 году сумма погашенной задолженности и соответственно, сумма погашения в среднем за день увеличилась примерно в 7,5 раз. Среднегодовой остаток ссудной задолженности увеличился всего в 2,5 раза, а оборачиваемость уменьшилась с 231(140) до 80 дней.

Таким образом, общим выводом из анализа кредитного портфеля Сбербанк РФ будет то, что основу портфеля кредитов составляют все виды ссуд практически в равных долях.

Из рассмотренной таблицы 6 видно, что договоров с юридическими лицами заключается меньше. Если в 2011 году было заключено 289 договоров, то в 2014 году 180 договоров, почти на 40% меньше. Если рассмотреть формы обеспечения, то основной формой обеспечения является залог имущества, он составляет 80-85%. Без обеспечения - эта форма увеличивается, если в 2011 году она составила 0,7%, то к 2014 году - 12,2%. По физическим лицам наблюдается обратная тенденция, то есть к увеличению. Основной формой залога является поручительство и составляет в 2011 году - 52,3%, в 2014 году - 44,7%, а также залог недвижимости в 2011 году - 24,8%, а в 2014 году - 32,1% заключаемых договоров. Такая тенденция наблюдается в связи с тем, что под поручительство договоров заключается меньше, потому что клиент может быть неплатежеспособным, тогда поручитель должен выплатить как основной долг, так и проценты, и поэтому больше стали заключать договора под залог недвижимости.

Сравним уровень реализованных рисков ОАО Сбербанка России и банковской системы в целом (табл. 7). Управления кредитным риском с 2012 года по 2013 год позволили Банку сохранить достаточно высокое качество кредитного портфеля с учетом текущих экономических условий. Удельный вес просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле клиентов составил 5,0%, что ниже показателя по банковской системе, но выше показателя за предыдущий год. Что говорит о том, что надо улучшать качество кредитного портфеля по возврату ссудной задолженности. Применяемые методы и процедуры с 2013 года по 2014 год в управлении кредитным риском позволили Банку улучшить качество кредитного портфеля. Объем просроченной задолженности за год сократился более чем на 30 млрд. руб., а удельный вес просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле клиентов снизился с 5,0% до 3,4%. Что говорит об эффективной работе в улучшении качества кредитного портфеля по возврату ссудной задолженности.

Из банковской практики мы видим, что очень много проблемных кредитов выдается именно по потребительским кредитам, физическим лицам. Банк не проводит достаточно тщательных проверок, он с радостью предоставляет кредит, стремясь получить больше прибыли. И сумма выдается не кредитоспособному заемщику, а при погашении кредита возникают проблемы, в результате которых банк начинает дополнительную работу по задолжнику, увеличивая тем самым статью расходов. Для того, чтобы снизить количество таких кредитов, необходимо усовершенствовать метод скоринга, т. е. фактически снизить количество краткосрочных кредитов. Это повлечет за собой снижение прибыли, но и убережет банк от неблагоприятных последствий в случае наступления риска.

Применив метод снижения рисков, мы снизим данный показатель, увеличив тем самым достаточность капитала и соответственно благонадежность банка.

Если бы в 2013г. активно применялся метод более жесткого скоринга, то прибыль банка немного увеличилась. При применении этого метода количество выдаваемых кредитов сократится на 20%, эти 20% и есть те не благонадежные заемщики которым отказали в выдаче кредита. Вследствие этого сократится доход по ряду статей в отчете о прибылях и убытках примерно на 20%. Так процентные доходы снизятся на 7 732 321тыс. руб. и составят 34 122 676 тыс. руб.. Комиссионные доходы уменьшатся с 8 148 251 тыс. руб. до 6 518 601 тыс. руб. на 1 629 650 тыс. руб.. Резервы на возможные потери по ссудам так же сократятся на 925 747 тыс. руб., за счет этого неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период увеличится на 730 734,67 тыс. руб. и составит 4 222 015,67 тыс. руб. (табл. 8) В результате проведенных мероприятий видно что прибыль банка увеличилась на 730 734,67тыс. руб., не смотря на то что количество выданных кредитов сократилось на 20%. Это произошло в результате отсеивания неблагоприятных кредитов и увеличения резервов на возможные потери по ссудам.

В целях решения проблемы совмещения оперативности и качества оценки кредитных рисков заемщиков предлагается один из вариантов разработки методики экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов, которая позволит определить уровень кредитного риска на базе финансовых коэффициентов. Методика разработана на основе рейтингового метода оценки кредитоспособности заемщиков с учетом следующих основных недостатков, выявленных в процессе анализа данного метода, а именно:

    - произвольность выбора системы базовых финансовых показателей; - несоответствие финансовых коэффициентов рекомендуемым значениям, что может стать основанием для признания клиента банкротом независимо от значений других коэффициентов; - отсутствие учета отраслевой специфики деятельности корпоративных клиентов; - громоздкость системы финансовых показателей.

Выбор рейтингового метода в качестве базы построения методики обосновывается его широкой известностью и популярностью среди кредитных специалистов российских коммерческих банков в связи с простотой и удобством применения на практике.

В работе мы провели сравнение результатов оценки кредитного риска, рассчитанного по разным методикам. Для этого используем бухгалтерскую отчетность корпоративного клиента. В первом случае рассчитаем по методике используемой ОАО "Сбербанк России" (табл. 9). Таким образом, общая сумма баллов по методике ОАО "Сбербанк России" составляет 35 баллов, что соответствует третьей группе риска.

Далее рассчитаем уровень кредитного риска по предлагаемой методике экспресс-оценки кредитного риска корпоративных клиентов на базе финансовых коэффициентов (табл. 10). Расчет показывает, что по данной методике уровень кредитного риска является минимальным, соответствует первой группе риска. Данный кредит был погашен без отклонений от графика. Это позволяет отметить, что применение методики экспресс-оценки уровня кредитного риска на основе девяти финансовых коэффициентов, в данном случае, позволила бы уменьшить процентную ставку по кредиту и сократить объем средств необходимый для резерва на возможные потери по ссудам. Таким образом, обе стороны кредитного соглашения были бы удовлетворены.

Предлагаемая методика экспресс-оценки уровня риска при кредитовании корпоративных клиентов на основании расчета девяти финансовых коэффициентов имеет следующие преимущества перед комплексной методикой, используемой в настоящее время ОАО "Сбербанк России":

- уменьшение количества времени необходимого для оценки кредитного риска по одному заемщику;

Вследствие уменьшения количества факторов, рассматриваемых при кредитовании корпоративных клиентов, сокращается продолжительность рассмотрения одной кредитной заявки.

- увеличение клиентской базы;

Таблица 1

Структура кредитного портфеля в юридическом аспекте, поимущественно-правовому статусу заемщиков, %

Год

Население

ЧП

Юр. лица

2012

20

21

59

2013

22

22

56

2014

33

30

37

Таблица 2

Структура ссуд в относительных величинах (%)

Долгосрочные ссуды

Краткосрочные ссуды

Связанные

Ссуды сотрудникам

Под залог ценных бумаг

Ссуды на образование

На неотложные нужды.

2012

6

14

4,7

5

0

70,3

2013

21

20

5

3,5

0

50,5

2014

24

27

5

3

0

41

Таблица 3

Структура ссуд в абсолютных величинах (тыс. руб.)

Долгосрочные ссуды

Краткосрочные ссуды

Связанные

Ссуды сотрудникам

Под залог ценных бумаг

Ссуды на образование

На неотложные нужды.

2012

4596

10724

3600

3830

0

53850

2013

16422

15640

3910

2737

0

39491

2014

20280

22815

42250

2535

0

34645

Таблица 4

Оборачиваемость кредитов в портфеле за 2014 г

Тип заемщиков

Погашено

Тыс. руб.

Сумма погашения

В среднем за день

Тыс. руб.

Среднегодовой остаток

Ссудной задолженности тыс. руб

Оборачиваемость

Кредитов

(в днях)

Физические лица

1498

973

237,32

4,10

Приобретение жилья

222

0,61

201

329,51

неотложные нужды

1 043

2,86

591

206,64

Предприниматели б. о.ю. л

233

0,64

181

282,81

Юридические лица

469

1,28

276

215,63

ВСЕГО:

1 967

5,39

1 249

231,73

Кредит банковский оборачиваемость кредитоспособность

Таблица 5

Оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2014 г

Тип заемщиков

Погашено тыс руб.

Сумма погашения в среднем за день

Тыс. руб.

Средне годовой остаток ссудной задолженности тыс. руб.

Оборачиваемость кредитов (в днях)

Физические лица

11 609

31,8

2192

68,93

Темп роста, %

774,97

775,61

225,28

29,05

Приобретение жилья

1046

2,87

182

63,41

Темп роста,%

471,17

470,49

90,55

19,24

Неотложные

Нужды

11421

31,29

414

13,23

Темп роста, %

1095,0

1094,06

70,05

6,4

Таблица 6

Структура форм обеспечения кредита

Категории заемщиков

2011г.

2012г.

2013г.

2014г.

Кол-во договоров

Уд. вес, %

Кол-во договоров

Уд. вес, %

Кол-во договоров

Уд. вес, %

Кол-во договоров

Уд. вес, %

Юридические лица, в том числе

289

100

243

100

200

100

180

100

- кредитная история

233

80,6

201

82,7

166

83,0

152

84,4

- залог ценных бумаг

56

19,4

42

17,3

34

17

28

15,6

- залог имущества

243

84,1

211

86,8

159

79,5

144

80,0

- доверительные кредиты

44

15,2

19

7,8

23

11,5

14

7,8

- без обеспечения

2

0,7

13

5,4

18

9,0

22

12,2

Физические лица

302

100

328

100

338

100

374

100

- поручительство

158

52,3

180

54,9

160

47,3

167

44,7

- залог недвижимости

75

24,8

80

24,4

108

32,0

120

32,1

- залог прочего имущества

28

9,3

30

9,2

33

9,8

49

13,1

Прочие:

16

5,3

20

6,1

16

4,7

18

4,8

- обеспечение

5

1,7

14

4,3

18

5,3

17

4,5

- без обеспечения

20

6,6

4

1,2

3

0,9

3

0,9

Таблица 7

Объем просроченной задолженности, %

Показатели

2012г

2013г

2014г

Сбербанк

Сбербанк

Банковский

Сектор

Сбербанк

Банковский

Сектор

Банковский

Сектор

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле всего

4,4

3,4

4,6

5,0

5.5

6,1

В кредитном портфеле юридических лиц

4,6

3.6

4,5

5,5

5,1

5,9

В кредитном портфеле физических лиц

3,4

2,7

5.2

3,5

6,9

6,8

Таблица 8

Сводная таблица эффективности проведенных мероприятий

Показатель

До мероприятия

После мероприятия

Изменения после мероприятия

Процентные доходы всего

41 854 997

34 122 676

-7 732 321

Процентные доходы от ссуд

34 549 068

27 639 254

-6 909 814

Резервы на возможные потери по ссудам

-4 628 734

-3 702 987

+925 747

Комиссионные доходы

8 148 251

6 518 601

-1 629 650

Прибыль до налогообложения

6 212 988

7 513 383,40

+1 300 395,40

Нераспределенная прибыль (убыток) за отчетный период

3 491 281

4 222 015,67

+730 734,67

Таблица 9

Результаты оценки по различным факторам, баллов

Качество обеспечения

Кредитная история

Обороты по счетам

Финансовое состояние

Объективные факторы оценки

Субъективные факторы оценки

3

9

2

18

2

1

Таблица 10

Результаты расчета финансовых коэффициентов

Обоз-начение показателя

Наименование показателя

Значе-ние

Коли-чество баллов

Х1

Коэффициент текущей ликвидности

0,56

100

Х2

Коэффициент рентабельности продаж

1,54

80

Х3

Коэффициент покрытия

0,31

75

Х4

Коэффициент автономии

16

100

Х5

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

21

80

Х6

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

53

60

Х7

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

14

75

Х8

Коэффициент оборачиваемости готовой продукции

1,6

75

Х9

Коэффициент денежной составляющей в выручке

0,7

60

Похожие статьи




Анализ кредитной политики банка

Предыдущая | Следующая