Анализ кредитной политики банка
Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.
Выработка грамотной кредитной политики - важнейший элемент банковского менеджмента. [9]
Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика - это определение того уровня риска, который может взять на себя банк. [11]
Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.
В табл. 1 рассмотрим структуру кредитного портфеля юридических лиц Сбербанка России. На 1.01.2014. средневзвешенная ставка по всей ссудной задолженности составила - 34,9 %, в том числе: по ссудной задолженности юридических лиц - 34,4 %, по ссудной задолженности физических лиц - 26,9 %.
Рассмотрим структуру потребительских ссуд в табл. 2. Положительным моментом в качественном изменении ссудной задолженности на 1.01.2013г. является сбалансированность ссудной задолженности по категориям заемщиков.
Анализируя структуру ссудной задолженности на 2014 год в табл. 3, видим, что большую часть ссуд составляют кредиты на неотложные нужды, кредиты на образование населением не востребованы. На причинах этого остановимся ниже, рассматривая условия кредитования. В динамике отмечается рост долгосрочных ссуд и ссуд, выданных на приобретение товаров (связанное кредитование). Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Отрицательная динамика со стороны ссуд под залог ценных бумаг обусловлена жесткими требованиями Сбербанк РФ к принимаемым под залог ценным бумагам.
Проведем анализ структуры и оборачиваемости портфеля в разрезе объектов кредитования. Рассмотрим оборачиваемость кредитов в портфеле за 2014 г. в табл. 4. Среднегодовой остаток ссудной задолженности рассчитывался по формуле средне хронологической. Данные таблицы свидетельствуют о том, что основу кредитного портфеля Сбербанк РФ в 2014 году составляли кредиты, выданные физическим лицам на неотложные нужды: на них приходится 53% погашенных за 2014 г. сумм, 53,1% ежедневного погашения этих сумм, 77,9% суммы остатка среднегодовой задолженности. Такой вывод отличается от анализа структуры кредитного портфеля, где удельный вес сумм кредитов физических лиц, частных предпринимателей и предприятий практически одинаков.
Из таблицы 5 видно, что в 2014 году сумма погашенной задолженности и соответственно, сумма погашения в среднем за день увеличилась примерно в 7,5 раз. Среднегодовой остаток ссудной задолженности увеличился всего в 2,5 раза, а оборачиваемость уменьшилась с 231(140) до 80 дней.
Таким образом, общим выводом из анализа кредитного портфеля Сбербанк РФ будет то, что основу портфеля кредитов составляют все виды ссуд практически в равных долях.
Из рассмотренной таблицы 6 видно, что договоров с юридическими лицами заключается меньше. Если в 2011 году было заключено 289 договоров, то в 2014 году 180 договоров, почти на 40% меньше. Если рассмотреть формы обеспечения, то основной формой обеспечения является залог имущества, он составляет 80-85%. Без обеспечения - эта форма увеличивается, если в 2011 году она составила 0,7%, то к 2014 году - 12,2%. По физическим лицам наблюдается обратная тенденция, то есть к увеличению. Основной формой залога является поручительство и составляет в 2011 году - 52,3%, в 2014 году - 44,7%, а также залог недвижимости в 2011 году - 24,8%, а в 2014 году - 32,1% заключаемых договоров. Такая тенденция наблюдается в связи с тем, что под поручительство договоров заключается меньше, потому что клиент может быть неплатежеспособным, тогда поручитель должен выплатить как основной долг, так и проценты, и поэтому больше стали заключать договора под залог недвижимости.
Сравним уровень реализованных рисков ОАО Сбербанка России и банковской системы в целом (табл. 7). Управления кредитным риском с 2012 года по 2013 год позволили Банку сохранить достаточно высокое качество кредитного портфеля с учетом текущих экономических условий. Удельный вес просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле клиентов составил 5,0%, что ниже показателя по банковской системе, но выше показателя за предыдущий год. Что говорит о том, что надо улучшать качество кредитного портфеля по возврату ссудной задолженности. Применяемые методы и процедуры с 2013 года по 2014 год в управлении кредитным риском позволили Банку улучшить качество кредитного портфеля. Объем просроченной задолженности за год сократился более чем на 30 млрд. руб., а удельный вес просроченной задолженности в совокупном кредитном портфеле клиентов снизился с 5,0% до 3,4%. Что говорит об эффективной работе в улучшении качества кредитного портфеля по возврату ссудной задолженности.
Из банковской практики мы видим, что очень много проблемных кредитов выдается именно по потребительским кредитам, физическим лицам. Банк не проводит достаточно тщательных проверок, он с радостью предоставляет кредит, стремясь получить больше прибыли. И сумма выдается не кредитоспособному заемщику, а при погашении кредита возникают проблемы, в результате которых банк начинает дополнительную работу по задолжнику, увеличивая тем самым статью расходов. Для того, чтобы снизить количество таких кредитов, необходимо усовершенствовать метод скоринга, т. е. фактически снизить количество краткосрочных кредитов. Это повлечет за собой снижение прибыли, но и убережет банк от неблагоприятных последствий в случае наступления риска.
Применив метод снижения рисков, мы снизим данный показатель, увеличив тем самым достаточность капитала и соответственно благонадежность банка.
Если бы в 2013г. активно применялся метод более жесткого скоринга, то прибыль банка немного увеличилась. При применении этого метода количество выдаваемых кредитов сократится на 20%, эти 20% и есть те не благонадежные заемщики которым отказали в выдаче кредита. Вследствие этого сократится доход по ряду статей в отчете о прибылях и убытках примерно на 20%. Так процентные доходы снизятся на 7 732 321тыс. руб. и составят 34 122 676 тыс. руб.. Комиссионные доходы уменьшатся с 8 148 251 тыс. руб. до 6 518 601 тыс. руб. на 1 629 650 тыс. руб.. Резервы на возможные потери по ссудам так же сократятся на 925 747 тыс. руб., за счет этого неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период увеличится на 730 734,67 тыс. руб. и составит 4 222 015,67 тыс. руб. (табл. 8) В результате проведенных мероприятий видно что прибыль банка увеличилась на 730 734,67тыс. руб., не смотря на то что количество выданных кредитов сократилось на 20%. Это произошло в результате отсеивания неблагоприятных кредитов и увеличения резервов на возможные потери по ссудам.
В целях решения проблемы совмещения оперативности и качества оценки кредитных рисков заемщиков предлагается один из вариантов разработки методики экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов, которая позволит определить уровень кредитного риска на базе финансовых коэффициентов. Методика разработана на основе рейтингового метода оценки кредитоспособности заемщиков с учетом следующих основных недостатков, выявленных в процессе анализа данного метода, а именно:
- - произвольность выбора системы базовых финансовых показателей; - несоответствие финансовых коэффициентов рекомендуемым значениям, что может стать основанием для признания клиента банкротом независимо от значений других коэффициентов; - отсутствие учета отраслевой специфики деятельности корпоративных клиентов; - громоздкость системы финансовых показателей.
Выбор рейтингового метода в качестве базы построения методики обосновывается его широкой известностью и популярностью среди кредитных специалистов российских коммерческих банков в связи с простотой и удобством применения на практике.
В работе мы провели сравнение результатов оценки кредитного риска, рассчитанного по разным методикам. Для этого используем бухгалтерскую отчетность корпоративного клиента. В первом случае рассчитаем по методике используемой ОАО "Сбербанк России" (табл. 9). Таким образом, общая сумма баллов по методике ОАО "Сбербанк России" составляет 35 баллов, что соответствует третьей группе риска.
Далее рассчитаем уровень кредитного риска по предлагаемой методике экспресс-оценки кредитного риска корпоративных клиентов на базе финансовых коэффициентов (табл. 10). Расчет показывает, что по данной методике уровень кредитного риска является минимальным, соответствует первой группе риска. Данный кредит был погашен без отклонений от графика. Это позволяет отметить, что применение методики экспресс-оценки уровня кредитного риска на основе девяти финансовых коэффициентов, в данном случае, позволила бы уменьшить процентную ставку по кредиту и сократить объем средств необходимый для резерва на возможные потери по ссудам. Таким образом, обе стороны кредитного соглашения были бы удовлетворены.
Предлагаемая методика экспресс-оценки уровня риска при кредитовании корпоративных клиентов на основании расчета девяти финансовых коэффициентов имеет следующие преимущества перед комплексной методикой, используемой в настоящее время ОАО "Сбербанк России":
- уменьшение количества времени необходимого для оценки кредитного риска по одному заемщику;
Вследствие уменьшения количества факторов, рассматриваемых при кредитовании корпоративных клиентов, сокращается продолжительность рассмотрения одной кредитной заявки.
- увеличение клиентской базы;
Таблица 1
Структура кредитного портфеля в юридическом аспекте, поимущественно-правовому статусу заемщиков, %
Год |
Население |
ЧП |
Юр. лица |
2012 |
20 |
21 |
59 |
2013 |
22 |
22 |
56 |
2014 |
33 |
30 |
37 |
Таблица 2
Структура ссуд в относительных величинах (%)
Долгосрочные ссуды |
Краткосрочные ссуды | |||||
Связанные |
Ссуды сотрудникам |
Под залог ценных бумаг |
Ссуды на образование |
На неотложные нужды. | ||
2012 |
6 |
14 |
4,7 |
5 |
0 |
70,3 |
2013 |
21 |
20 |
5 |
3,5 |
0 |
50,5 |
2014 |
24 |
27 |
5 |
3 |
0 |
41 |
Таблица 3
Структура ссуд в абсолютных величинах (тыс. руб.)
Долгосрочные ссуды |
Краткосрочные ссуды | |||||
Связанные |
Ссуды сотрудникам |
Под залог ценных бумаг |
Ссуды на образование |
На неотложные нужды. | ||
2012 |
4596 |
10724 |
3600 |
3830 |
0 |
53850 |
2013 |
16422 |
15640 |
3910 |
2737 |
0 |
39491 |
2014 |
20280 |
22815 |
42250 |
2535 |
0 |
34645 |
Таблица 4
Оборачиваемость кредитов в портфеле за 2014 г
Тип заемщиков |
Погашено Тыс. руб. |
Сумма погашения В среднем за день Тыс. руб. |
Среднегодовой остаток Ссудной задолженности тыс. руб |
Оборачиваемость Кредитов (в днях) |
Физические лица |
1498 |
973 |
237,32 |
4,10 |
Приобретение жилья |
222 |
0,61 |
201 |
329,51 |
неотложные нужды |
1 043 |
2,86 |
591 |
206,64 |
Предприниматели б. о.ю. л |
233 |
0,64 |
181 |
282,81 |
Юридические лица |
469 |
1,28 |
276 |
215,63 |
ВСЕГО: |
1 967 |
5,39 |
1 249 |
231,73 |
Кредит банковский оборачиваемость кредитоспособность
Таблица 5
Оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2014 г
Тип заемщиков |
Погашено тыс руб. |
Сумма погашения в среднем за день Тыс. руб. |
Средне годовой остаток ссудной задолженности тыс. руб. |
Оборачиваемость кредитов (в днях) |
Физические лица |
11 609 |
31,8 |
2192 |
68,93 |
Темп роста, % |
774,97 |
775,61 |
225,28 |
29,05 |
Приобретение жилья |
1046 |
2,87 |
182 |
63,41 |
Темп роста,% |
471,17 |
470,49 |
90,55 |
19,24 |
Неотложные Нужды |
11421 |
31,29 |
414 |
13,23 |
Темп роста, % |
1095,0 |
1094,06 |
70,05 |
6,4 |
Таблица 6
Структура форм обеспечения кредита
Категории заемщиков |
2011г. |
2012г. |
2013г. |
2014г. | ||||
Кол-во договоров |
Уд. вес, % |
Кол-во договоров |
Уд. вес, % |
Кол-во договоров |
Уд. вес, % |
Кол-во договоров |
Уд. вес, % | |
Юридические лица, в том числе |
289 |
100 |
243 |
100 |
200 |
100 |
180 |
100 |
- кредитная история |
233 |
80,6 |
201 |
82,7 |
166 |
83,0 |
152 |
84,4 |
- залог ценных бумаг |
56 |
19,4 |
42 |
17,3 |
34 |
17 |
28 |
15,6 |
- залог имущества |
243 |
84,1 |
211 |
86,8 |
159 |
79,5 |
144 |
80,0 |
- доверительные кредиты |
44 |
15,2 |
19 |
7,8 |
23 |
11,5 |
14 |
7,8 |
- без обеспечения |
2 |
0,7 |
13 |
5,4 |
18 |
9,0 |
22 |
12,2 |
Физические лица |
302 |
100 |
328 |
100 |
338 |
100 |
374 |
100 |
- поручительство |
158 |
52,3 |
180 |
54,9 |
160 |
47,3 |
167 |
44,7 |
- залог недвижимости |
75 |
24,8 |
80 |
24,4 |
108 |
32,0 |
120 |
32,1 |
- залог прочего имущества |
28 |
9,3 |
30 |
9,2 |
33 |
9,8 |
49 |
13,1 |
Прочие: |
16 |
5,3 |
20 |
6,1 |
16 |
4,7 |
18 |
4,8 |
- обеспечение |
5 |
1,7 |
14 |
4,3 |
18 |
5,3 |
17 |
4,5 |
- без обеспечения |
20 |
6,6 |
4 |
1,2 |
3 |
0,9 |
3 |
0,9 |
Таблица 7
Объем просроченной задолженности, %
Показатели |
2012г |
2013г |
2014г | |||
Сбербанк |
Сбербанк |
Банковский Сектор |
Сбербанк |
Банковский Сектор |
Банковский Сектор | |
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле всего |
4,4 |
3,4 |
4,6 |
5,0 |
5.5 |
6,1 |
В кредитном портфеле юридических лиц |
4,6 |
3.6 |
4,5 |
5,5 |
5,1 |
5,9 |
В кредитном портфеле физических лиц |
3,4 |
2,7 |
5.2 |
3,5 |
6,9 |
6,8 |
Таблица 8
Сводная таблица эффективности проведенных мероприятий
Показатель |
До мероприятия |
После мероприятия |
Изменения после мероприятия |
Процентные доходы всего |
41 854 997 |
34 122 676 |
-7 732 321 |
Процентные доходы от ссуд |
34 549 068 |
27 639 254 |
-6 909 814 |
Резервы на возможные потери по ссудам |
-4 628 734 |
-3 702 987 |
+925 747 |
Комиссионные доходы |
8 148 251 |
6 518 601 |
-1 629 650 |
Прибыль до налогообложения |
6 212 988 |
7 513 383,40 |
+1 300 395,40 |
Нераспределенная прибыль (убыток) за отчетный период |
3 491 281 |
4 222 015,67 |
+730 734,67 |
Таблица 9
Результаты оценки по различным факторам, баллов
Качество обеспечения |
Кредитная история |
Обороты по счетам |
Финансовое состояние |
Объективные факторы оценки |
Субъективные факторы оценки |
3 |
9 |
2 |
18 |
2 |
1 |
Таблица 10
Результаты расчета финансовых коэффициентов
Обоз-начение показателя |
Наименование показателя |
Значе-ние |
Коли-чество баллов |
Х1 |
Коэффициент текущей ликвидности |
0,56 |
100 |
Х2 |
Коэффициент рентабельности продаж |
1,54 |
80 |
Х3 |
Коэффициент покрытия |
0,31 |
75 |
Х4 |
Коэффициент автономии |
16 |
100 |
Х5 |
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
21 |
80 |
Х6 |
Коэффициент обеспеченности собственными средствами |
53 |
60 |
Х7 |
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности |
14 |
75 |
Х8 |
Коэффициент оборачиваемости готовой продукции |
1,6 |
75 |
Х9 |
Коэффициент денежной составляющей в выручке |
0,7 |
60 |
Похожие статьи
-
Банки представляют собой организации системного риска. Одним из многообразных рисков, присущих банковской деятельности, является кредитный риск,...
-
АО "Банк Евразийский", имея избыток привлеченных ресурсов, производит размещение средств по методу общего фонда средств, который не предполагает особо...
-
Понятие кредитных операций, виды банковских ссуд - Кредитная политика коммерческого банка
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях...
-
Таким образом, после проведения анализа финансового состояния предприятия мы можем сделать следующие выводы. По результатам проведенного анализа...
-
Проведем анализ кредитного портфеля юридических лиц ПАО "Сбербанк России" г. Перми. Итак, проанализируем кредитный портфель юридических лиц ПАО "Сбербанк...
-
В настоящее время ОАО "Сбербанк России" предлагает следующие виды кредитования для сельскохозяйственных предприятий: 1. Кредитование под залог будущего...
-
Ссуда, кредит, заем - их современное трактование Когда в экономической литературе рассматривается проблема кредитных отношений, обычно термины "заем",...
-
Процесс кредитования физических лиц включает несколько этапов. Основываясь на практике российских банков, их можно представить следующим образом. Клиент,...
-
Ипотечный кредит - Анализ основных видов деятельности банка "Юниаструм"
В последние годы российские коммерческие банки начали активно кредитовать клиентов под залог недвижимости - квартир, домов, дач, земельных участков,...
-
Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на размещение собственных и привлеченных денежных средств банка. Активные операции...
-
Портфель кредитов формируется исходя из заявок клиентов с учетом спроса и предложения на кредит. Это наиболее важная часть банковских активов,...
-
В процессе деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и...
-
Заключение - Кредитная политика коммeрческого банка
Данная работа была посвящена управлению кредитными рисками на примере кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Сбербанк России", состоящего из...
-
Классификация кредитов - Кредитные операции банка
Кредит может предоставляться клиенту в различных формах. За длительную историю кредитования банки с целью более эффективного управления кредитными...
-
Кредитные операции банка, Определение кредитных операций - Кредитные операции банка
Определение кредитных операций Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских...
-
Понятие кредитного процесса - Место и роль кредитных операций в деятельности коммерческих банков
Процесс управления ссудными операциями коммерческого банка представляет собой составную часть процесса управления банком в целом. Управление ссудными...
-
Кредитный портфель и оценка риска кредитования банка АО "Банк ЦентрКредит" Основной банковской операцией традиционно является кредитование. Кредитованию,...
-
Сущность кредитных операций Традиционное представление в экономической литературе о кредитном процессе связано с формированием кредитной политики,...
-
Перспективы развития современного кредитования банков второго уровня Кредит в условиях перехода Казахстана к рынку представляет собой форму движения...
-
Кредитная политика коммерческих банков - Кредитоспособность заемщика и способы ее определения
Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления...
-
Дополнительный офис именуемый в дальнейшем Банк, принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет погасить задолженность в...
-
Кредиты, предоставляемые банками, подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения заемщиком сроков платежей по кредиту, финансового положения...
-
Существенная часть бизнеса ВТБ сосредоточена в сегменте обслуживания крупных и средних корпоративных клиентов. В 2009 году ВТБ выполнил поставленную...
-
Создание резервов на возможные потери по ссудам - Кредитная политика банка
Резервные фонды создаются в целях поддержания стабильности и устойчивости функционирования банковской системы, следовательно и экономики России. Создание...
-
Проведем анализ результативности кредитной работы Отделения "Банк Татарстан" № 8610 с юридическими лицами. В таблице 2.13 представлена структура...
-
Кредитная документация Кредитная документация - это составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения...
-
Анализ кредитного портфеля Кемеровского филиала СО ОАО КБ "Сбербанк" Сбербанк России занимает одно из лидирующих мест по количеству выданных кредитов и...
-
Организация процесса кредитования - Анализ основных видов деятельности банка "Юниаструм"
Кредитным процессом (процессом кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды. Этот процесс включает пять основных этапов: рассмотрение...
-
Предложения по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка Возврат кредитов восстанавливает портфель ресурсов коммерческих банков и...
-
Виды активных операций КБ, Кредитные операции - Управление активами коммерческого банка
Как следует из предыдущего раздела в состав активных операций входят следующие виды операции: кредитные, инвестиционные, расчетно-кассовые и прочие...
-
Характеристика деятельности коммерческого банка ОАО "Сбербанк России" "Сбербанк России", основанный в 1841 году - универсальный российский банк, который...
-
Как уже было упомянуто ранее, в эмпирической литературе ученые-исследователи традиционно выделяют 2 группы факторов, объясняющих динамику просроченной...
-
2.2 Анализ кредитования физических и юридических лиц - Анализ кредитной политики коммерческого банка
В данном параграфе будем анализировать кредитный портфель ОАО "СКБ-банка" относительно физических лиц в целях сужения предмета исследования. На...
-
Причины возникновения кредитных рисков, классификация В развитии Республики Казахстан на современном этапе происходят экономические преобразования во...
-
Неправильная оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента может привести к не возврату кредита, что в свою очередь способно нарушить...
-
Таблица 7 Млн. руб. 2012 2013 Изменения в % Активы 13 581 754 16 275 097 19.8 % Прибыль до налогообложения 474 709 502 789 5.9 % Прибыли после...
-
Кредитные операции банка и их виды - Кредитные операции банка
Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая...
-
Основные достоинства и недостатки методики по оценке кредитоспособности заемщика При анализе методики по оценке кредитоспособности заемщика АКБ "Банка...
-
Порядок выдачи кредита в АКБ "Банке Хакасия" - Кредитная политика коммерческого банка
Кредитующее подразделение несет ответственность за полноту и правильность оформления документов, связанных с кредитными операциями. Каждое подразделение...
-
Кредитная политика АКБ "Банка Хакасии" Кредитная политика регламентирует экономические и правовые отношения, возникающие между АКБ "Банк Хакасии" (ОАО)...
Анализ кредитной политики банка